+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Финансовый лизинг и его особенности

Содержание

Что собой представляет финансовый и оперативный лизинг в отдельности?

Финансовый лизинг и его особенности

В нынешние времена лизинг значительно укрепился на рынке финансовых услуг, и успешно себя зарекомендовал. На самом деле форм лизинга существует достаточно много. Формы этой услуги можно объединить в несколько основных разновидностей – финансовый и оперативный лизинг.

Финансовый лизинг

На протяжении срока действия финансового лизинга лизингополучатель выплачивает всю сумму арендуемого у лизингодателя имущества. Как правило, финансовый лизинг требователен к достаточно высоким капиталовложениям, к тому же зачастую осуществляется в тесном сотрудничестве с финансовым учреждением.

Оперативный лизинг

При таком виде этой финансовой услуги производится передача имущества на определенный срок, который обычно меньше, чем срок амортизации. Такой лизинговый договор заключается на период 2 – 5 лет. В качестве объекта оперативного (операционного) лизина является оборудование, которому характерны высокие темпы старения.

Оперативным лизингом называются арендные отношения, при которых арендодатель не имеет возможности покрыть стоимость закупленной им техники или оборудования за один срок амортизации по контракту. Финансовый и оперативный лизинг – финансовые услуги, каждой из которых присущи свои особенности.

Какие черты можно присвоить оперативному лизингу?

  • Компания-лизингодатель не в силах возместить все свои затраты (как это было сказано выше) только лишь от одного договора, заключенного с лизингополучателем;
  • Лизинговый договор зачастую заключается на период времени от 2 до 5 лет;
  • Договор об оперативном лизинге может в любое время, может быть, расторгнут лизингополучателем;
  • Лизингодатель берет на себя риск порчи, а также утери объекта лизинга. Естественно, в договоре пописаны нормы ответственности, которые необходимо соблюдать лизингополучателю, и риски порчи или гибели лизингового имущества получателем услуги;
  • Ставки по таким лизинговым платежам, чаще всего, ниже, чем в случае с финансовым лизингом. Подобное связано с тем, что лизингодатель со своей стороны желает перестраховаться от возможных рисков, граничащих с не окупаемостью. Таким образом, компания вынужден в некоторой степени повышать ставки;
  • Объект сделки – часто встречающиеся марок автомобилей, а также оборудования;

Во время действия оперативного лизинга компания покупает оборудование заблаговременно, при этом, не имея никаких арендаторов. Огромным преимуществом для получателя лизинга является то, что компания-лизингодатель самостоятельно занимается страхованием имущества, задаваемого в аренду, а также берет на себя ответственность за его ремонт и техническое обслуживание.

Какими правами располагает получатель лизинга после окончания срока действия договора?

Интересным фактом покажется то, что получатель услуги по окончании действия договора может себе позволить:

  • На более выгодных условиях продлить срок действия лизингового договора;
  • Передать обратно лизингодателю, взятое в аренду имущество;
  • Приобрести оборудование или технику у компании, предоставляющей услугу. Стоит отметить, что подобное возможно только при определенных обстоятельствах. Так, лизингополучателю понадобится для этого иметь на руках соглашение (опцион) на приобретение имущества по честной рыночной стоимости. Компания-лизингодатель не в силах предсказать, какой будет остаточная стоимости оборудования или техники, взятой в аренду, по окончании срока действия договора. Именно поэтому компании зачастую отлично ориентируются в рыночной конъюнктуре подержанного оборудования и техники.

Получатель услуги при помощи такой формы лизинга, как оперативной, всячески стремится избежать рисков, которые связаны с имуществом. Эти риски могут быть напрямую связаны с моральным старением техники, поломками, снижением рентабельности продукции.

В связи с этим лизингополучатель отдает предпочтение оперативному лизингу в следующих случаях:

  • Доходы от амортизации арендуемого оборудования не смогут удовлетворить первоначальную стоимость;
  • Существует потребность в оборудовании или технике лишь на небольшой период времени;
  • Оборудование требовательно к специальному техническому обслуживанию;
  • В качестве объекта лизинга выступает непроверенное новое имущество.

Стоит отметить, что оперативный лизинг наиболее предпочтителен в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная отрасль, электронная обработка информации, строительство, а также горнодобывающая промышленность.

Финансовый лизинг и его особенности

Финансовый лизинг – соглашение, которое предусматривает выплаты платежей по лизингу на протяжении всего срока действия договора. Эти платежи должны полностью покрывать полную стоимость амортизации оборудования.

Особенности:

  • Участие второй стороны, в роли которой могут выступать производители, поставщик сделки;
  • Практическая невозможность расторжения договора в течение определенного срока, называемого основным сроком аренды;
  • Продолжительный период лизингового соглашения;
  • Объекты финансового лизинга зачастую отличны достаточно высокой стоимостью.

По окончании срока действия лизингового договора (финансового) лизингополучатель может:

  • Приобрести имущество по стоимости в остатке;
  • Вернуть обратно компании имущество, взятое в аренду сразу после окончания контракта;
  • Заключить новый лизинговый договор по льготной ставке, и на меньший срок.

Стоит отметить тот факт, что финансовый лизинг невероятно похож на долгосрочное банковское кредитование капиталовложений. Следствие этому – рынок финансового лизинга отдает особое место банкам, а также финансовым компаниям и лизинговым компаниям, связанным с банками. Финансовый и оперативный лизинг – инструменты для развития предприятий, которым необходимо грамотно пользоваться.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/chto-soboj-predstavlyaet-finansovyj-i-operativnyj-lizing-v-otdelnosti/

Финансовый лизинг: сроки, предметы, виды + заключение договора

Финансовый лизинг и его особенности

В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.

Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это сделка трехстороннего характера, суть которой заключается в приобретении имущества одной стороной (лизингодателем) у продавца с последующей его передачей во временное пользование лизингополучателю. Пока действует соглашение, лизингодатель получает платежи от лизингополучателя и практически возвращает стоимость имущества. Период действия договора часто равен сроку амортизации имущества.

По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.

В качестве предмета сделки может выступать:

  • производственное и другие виды оборудования;
  • легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
  • коммерческая недвижимость.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.

Признаки финансового лизинга

Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:

  1. Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
  2. Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
  3. Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
  4. Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
  5. После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.

Важным нюансом является то, что финансовый лизинг — долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.

Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Виды финансового лизинга

Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:

КритерийФинансовый лизинг
Характер операцииЭкспортный/импортный
СубъектПрямой, косвенный, раздельный
Форма платежаКомпенсационный, смешанный, с денежным платежом
  1. По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
  2. По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
  3. По форме платежа. Компенсационный — расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный — оплата деньгами и товарами, с денежным платежом — оплата денежными средствами.

Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.

Договор лизинга

В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:

  1. Кто несет расходы по обслуживанию имущества — чаще всего это лизингополучатель.
  2. Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
  3. Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.

Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.

ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)

Схема финансового лизинга

Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании «Яблочко» нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.

Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.

Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией «Вишенка», которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.

Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить «Яблочко» в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.

Через 36 месяцев «Яблочко» станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.

Плюсы и минусы лизинга

То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.

Сначала выделим положительные стороны:

  1. Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
  2. Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
  3. Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
  4. При покупке предоставляются дополнительные скидки.
  5. Минимальный процент удорожания (процентная ставка).

Теперь отметим минусы:

  1. Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
  2. Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.

Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.

Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/finansovyj-lizing.html

Оперативный лизинг – виды и особенность. Почему выгодно?

Финансовый лизинг и его особенности

На современном рынке лизинговых услуг реализуются различные формы и модели контрактов. Законодательные нормы, регулирующие данные правоотношения, также нельзя охарактеризовать как однотипные. В соответствии с одной из принятых классификаций все современные формы лизинга объединяются в две основные группы — оперативный и финансовый.

Оперативный лизинг

Ключевые характеристики сделки зависят от того, какой разновидности лизинга вы отдадите предпочтение. Этим будут обусловлены такие важные моменты, как стоимость услуг, срок действия договора, тип налогообложения операции и многое другое. Что такое оперативный лизинг, в чем заключаются его суть и особенности, вы узнаете из настоящей статьи.

Особенности оперативного лизинга

Операционная аренда — это отношения, возникающие по поводу определённого предмета (чаще всего строительной или автомобильной техники), который передаётся в пользование от одного лица к другому на конкретный срок.

Этот период не должен превышать установленный срок эксплуатации собственности.

Оперативный лизинг

Если говорить о конкретных характерных особенностях операционной аренды, то стоит выделить следующие моменты:

  • В соответствии с условиями заключённого соглашения, срок лизинга не должен превышать период эксплуатации предмета.
  • Собственником остаётся тот человек, который предоставил имущество в лизинг.
  • Предмет договора не должен быть куплен по запросу конкретного клиента, в связи с чем лизинговые компании вынуждены осуществлять систематический мониторинг рынка с целью выявления популярных товаров.
  • Лизинговое соглашение имеет двусторонний характер (права и обязанности возникают у обоих участников сделки).
  • Если предмет является неподходящим для использования, арендатор вправе расторгнуть договор.
  • Риск нанесения урона или уничтожения имущества ложится на плечи субъекта, получившего его в аренду.
  • Размер платежей по аренде значительно выше, чем при использовании такого инструмента, как финансовый лизинг.
  • Когда заканчивается срок действия соглашения, имущество возвращается арендодателю.

Механизм оперативного лизинга

Предприятие получает предмет на определённый срок, по истечении которого обязуется вернуть его. Пока имущество используется, обязательно вносятся ежемесячные платежи на счёт лизингодателя. Эксперты отмечают, что размер последних выше, чем при заключении финансовой аренды.

Механизм оперативного лизинга

Обычно такое соглашение действует на протяжении небольшого срока (1-2 года). Если вы хотите заключить договор на менее продолжительный период, то это будет уже наём.

Если рассматривать данные договорные отношения на примере аренды автомобиля, то стоит выделить следующие важные моменты:

  • Благодаря оперативному лизингу вы можете получить в пользование несколько автомобилей на срок, который колеблется в пределах одного-двух лет.Передача объекта договора
  • Вам не придётся регулярно обновлять автопарк, переживать по поводу того, что определённые марки начинают устаревать. Закончится действие договора — вы заключите новый, получив в пользование другие, более совершенные транспортные средства.
  • При интенсивном использовании машины затраты по договору оперативного лизинга вполне окупаются за два года.

Сравнение  оперативного и финансового лизинга

Главное отличие между этими двумя договорами заключается в том, что при первом отсутствует необходимость осуществления полной компенсации издержек арендодателя второй стороной по договору. При финансовом же такая обязанность есть.
Основные характеристики

Участниками таких отношений выступают три лица:

  • Лизингополучатель — субъект, который пользуется имуществом.
  • Лизингодатель — компания, являющаяся собственником имущества.
  • Продавец — субъект, который осуществил поставку или реализовал данное имущество.

В качестве объекта оперативного лизинга могут выступать:

  • торговое или производственное оборудование;
  • различные виды техники (в частности, погрузочная и сельскохозяйственная);
  • автомобильный транспорт (речь идёт как о легковых, так и грузовых машинах);
  • объекты недвижимости (офисные и производственные помещения, торговые площади и другое).

Следует запомнить, что оперативный лизинг не подразумевает приобретение имущества. Это договорные отношения, связанные со временным пользованием определёнными объектами.

ОперативныйФинансовый
Этот договор схож с долгосрочной арендойДанный вид отношений можно сравнить с долгосрочным кредитом или покупкой в рассрочку
Лизингополучатель не обязан компенсировать возникшие вследствие эксплуатации предмета издержкиОбязанности по поддержанию функционального состояния полученного имущества переходят к лизингополучателю
Договор заключается на 2 года или меньшеОформляется обычно на срок не менее 5 лет
Лизингополучатель не нуждается в заёмных средствахТребует привлечения крупных денежных средств со стороны для покрытия расходов по договору
Право собственности сохраняется за лизингодателемПраво собственности возникает у лизингополучателя
Нет возможности осуществить выкуп имуществаМожно погасить задолженность и стать собственником предмета лизинга досрочно
Сумма платежей, которые вы будете вносить на протяжении срока использования имущества, обычно не превышает 90% стоимости имущества, зафиксированной на момент заключения договораСумма всех платежей примерно равна рыночной стоимости имущества

На что нужно обратить внимание при заключении договора?

Данная сделка характеризуется, в частности, тем, что при ней минимизируются риски лизингополучателя. Ведь вам не придётся покупать имущество, вы просто получаете его во временное пользование.

Договор лизинга

Есть ряд условий, которые важно учитывать при заключении договора. К ним относятся следующие:

  • Стоимость услуг. В частности, лизингодатель вправе требовать проведения ежегодного техосмотра техники, которую он отдал в аренду. Это позволит сохранить её работоспособность.
  • Порядок окончания договорных отношений. Предмет лизинга обязательно должен вернуться к его собственнику по истечении периода действия соглашения.
  • Возможность расторгнуть договор в одностороннем порядке. Таким правом обладает лизингополучатель, если имущество нельзя использовать по назначению.

Плюсы и минусы

Использовать лизинг следует, если:

  • прибыль, полученная от эксплуатации предмета, не позволяет покрыть его себестоимость;
  • возможно, что в процессе эксплуатации используемый предмет устареет;
  • проект, над которым вы работаете, является долгосрочным;
  • у вас нет необходимости перегружать баланс предприятия непрофильными активами;
  • полученный предмет будет использован для осуществления разового проекта;
  • присутствует необходимость в заказе факультативных услуг, которые включены в лизинговый инструмент.

На сегодняшний день оперативный лизинг используют представители бизнеса в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная сфера, строительство и некоторые другие.

Преимущества лизинга

В любом случае, следует учитывать и ряд отрицательных сторон, которыми характеризуется договор лизинга. К их числу относятся:

  • Наличие ограничений в использовании. Лизингодатель вправе установить для этого любой режим. В частности, если таки образом берётся в аренду автомобиль, то обычно фиксируется предельное значение годового пробега.
  • Услуги оперативного лизинга всегда будут дороже финансового. Ведь здесь в обязательном порядке уже включены платежи за дополнительные сервисы.
  • Компания, предоставляющая данные услуги, должна сначала закупить предмет лизинга. Только после этого осуществляется поиск лизингополучателя. Поэтому при заключении договора вам придётся выбирать из имеющегося имущества.

Как сделать правильный выбор?

Компании, предоставляющие услуги лизинга, как правило, могут предложить своим клиентам взять в долгосрочную аренду дорогостоящие автомобили и специальную технику. Прежде всего, с помощью оперативного лизинга удаётся повысить имидж организации. Поэтому данными услугами чаще всего пользуются представители элиты, тех организаций, в которых имидж имеет одно из первостепенных значений.

Сравнение лизинга с кредитом

Если посмотреть с другой стороны, то стоит заметить, что оперативный лизинг предоставляет предпринимателям возможность использовать различные новинки в сфере техники и технологий. Плата за их эксплуатацию вносится минимальная, ведь вам не придётся покупать оборудование или машины. Соответственно, право собственности не возникает.

И, в третьих, оперативный лизинг актуален в тех случаях, когда существует необходимость в разовом использовании определённого имущества. Например, вы решили возвести какое-то здание. Для этого вам необходима спецтехника.

Использовать её вы будете на протяжении срока строительства. Потом необходимость в ней отпадёт. Поэтому в такой и подобных ситуациях рациональнее будет заключить договор оперативного лизинга, чем покупать специальную технику.

Заключение

Оперативный лизинг является выгодным инструментом, который используется сегодня в бизнес-среде. Благодаря ему вы можете стать владельцем имущества на определённый период. Даже если вы не можете позволить себе его приобрести.

К тому же, по окончании срока действия договора оперативного лизинга арендополучатель наделяется приоритетным правом выкупа объекта лизинга. Безусловно, такие моменты решаются в индивидуальном порядке. И при необходимости их следует оговорить с лизингодателем. Хорошо, если этот момент будет отражён в тексте договора оперативного лизинга.

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/operativnyj-lizing.html

В чём главные особенности финансового и оперативного лизинга в бизнесе

Финансовый лизинг и его особенности

Современные предприниматели привыкли к тому, что для ведения бизнеса вовсе не обязательно иметь колоссальную сумму денег на закупку дорогостоящего оборудования и материалы.

Для решения подобного рода проблем давно была разработана форма особой финансовой аренды под названием лизинг. Причём сегодня лизинг приобретает всё новые черты и разновидности, для того чтобы быть доступным и необходимым каждому предприятию.

Понятие лизинга в бизнесе

Понятию лизинг уже очень много лет, вот только в Россию он пришёл сравнительно недавно. Однако, несмотря на его новизну, для отечественных предприятий он уже плотно влился в повседневную жизнь российского бизнеса и всё больше развивается с каждым днём.

В чистом виде лизинг подразумевает собой долгосрочную аренду с правом выкупа предмета аренды. Такие условия устраивают обе стороны, лизинговая компания получает прибыль за приобретённое оборудование, а предприниматель не нуждается в кредите на покупку дорого оборудования.

Однако, сегодня лизинг имеет массу направлений и видов, так, например, самыми распространёнными видами лизинга считают:

  1. Финансовый лизинг (подлинный лизинг).
  2. Оперативный лизинг (эксплуатационный лизинг).

По названию понятно, что эти два вида различаются по своей концепции, но вместе с тем они оба востребованы.

Оперативный лизинг и его особенности

Оперативный лизинг представляет собой долгосрочную аренду, но без права выкупа оборудования в конце срока действия договора. Его зачатую используют для быстрого решения проблемы пополнения основных средств на предприятии. 

Преимущества со стороны арендатора очевидны, так как он может каждые 3-5 лет арендовать новое оборудование, не тратя своё время на старое. Со стороны лизинговой компании также есть преимущества, ведь они могут многократно отдавать оборудование в лизинг, но при этом оно будет находиться на их балансе.

Оперативный лизинг выгоден не всегда, именно поэтому его необходимо использовать если:

  1. Оборудование необходимо арендатору на ограниченный срок. Если фирма ведёт сезонную деятельность или оборудование необходимо под определённый проект.
  2. Если выгода от приобретения оборудования не превышает его стоимость, или даже меньше её. Это касается малого бизнеса, где ежегодные обороты малы, для того чтобы окупить дорогостоящее оборудование.
  3. Если оборудование является экспериментальным и не прошло испытания. В таком случае брать себе на баланс некачественное оборудование нецелесообразно.
  4. Если оборудование нуждается в высококачественном техническом обслуживании настоящими специалистами и это обслуживание, компания арендатор не в состоянии обеспечить.

Оперативный лизинг, да и финансовый лизинг походит на аренду, но всё же отличительные черты у них есть. Так, например, лизинг представляет собой льготную отрасль, что означает льготное налогообложение. Но такие привилегии требуют тщательной проверки со стороны государственных органов.

Также аренда подразумевает договор, сроком на один год, а вот договор лизинга может заключаться на срок до 15 и более лет. Но помимо этого не стоит забывать о сущности лизинга, ведь он представляет собой разновидность инвестиций.

В любом случае и финансовый и оперативный лизинг являются востребованными и целесообразными для различных сфер бизнеса. Поэтому их нужно активно использовать особенно начинающим предпринимателям для развития своего дела.

Источник: https://business-and-banks.ru/blog/finansovyj_i_operativnyj_lizing/2015-05-04-279

Финансовый лизинг — что это такое простыми словами

Финансовый лизинг и его особенности

В этом материале мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг или финансовая аренда. Этот инструмент полезен для развития бизнеса или может даже стать самостоятельным способом заработка.

Его суть заключается в целевой покупке имущества для сдачи во временное использование.

Какие особенности финансового лизинга нужно знать, какими нормативными актами он регулируется, что может выступить объектом сделки и в чём преимущества этого способа распоряжения собственностью?

Что такое финансовый лизинг

Весьма перспективным способом заработать или развивать собственный бизнес выступает финансовый лизинг. Это лизинг, при котором средства производства приобретаются с целью временно передать его другой стороне.

Что это такое простыми словами? Смысл несложен: покупатель оборудования или другого средства производства не планирует использовать его сам, а хочет заработать на сдаче его в аренду. Например, предприниматель покупает офисное помещение, но не будет размещать в нём свой офис, а сдаст в аренду другому бизнесмену.

С точки зрения закона такая деятельность совершенно правомерна, при условии, что стороны соглашения соблюдают определённые нормы.

При финансовом лизинге (ФЛ) пользование чужой собственностью предполагается на долгий срок, от 1 года и выше.

Это противопоставляет ФЛ операционному (оперативному) лизингу, когда получатель использует арендованную собственность короткий период времени.

Операционный лизинг и финансовый лизинг в целом очень похожи между собой, их отличия не очевидны, но понятие «операционного» в современном российском законодательстве отсутствует.

В финансовом лизинге могут участвовать 2 или 3 стороны

Признаки

Узнать финансовую аренду можно по характерным особенностям:

  • Лизингодатель приобретает имущество не для личного использования, а целенаправленно для аренды.
  • Получатель имеет право сам выбирать продавца и средство производства в соответствии с целями своего бизнеса.
  • Продавец уведомлён, что объект покупают для лизинга, поэтому поставляет его напрямую получателю (не покупателю).
  • Если у пользователя возникли проблемы с использованием арендованного оборудования, все претензии он предъявляет напрямую продавцу.
  • За порчу имущества ответственность несёт получатель.

Правовое регулирование

Деятельность такого рода в России регулируется несколькими нормативными актами. Главный из них — ФЗ-164 «О финансовой аренде (лизинге)» (последняя редакция вышла в 2003 году и доступна онлайн). Здесь раскрыты основные понятия, правовые основы применения этого инструмента, полномочия и обязанности сторон и даже поддержка государства.

На государственной поддержке остановимся немного подробнее.

Несколько десятилетий назад в нашей стране действовал указ президента «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» и аналогичное постановление правительства.

Они вышли в 1994 и 1995 годах, сейчас уже утратили силу. Их заменил упомянутый выше финансовый закон. Сейчас другой акт является источником инвестиционного права — «Об инвестиционной деятельности» №39-ФЗ.

Международный документ «Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге 1988 г» действует в РФ с 1999 года. В ней 25 статей, которые устанавливают для всех присоединившихся стран правила оформления и применения ФЛ.

Разновидности

Из всего вышесказанного уже довольно очевидно, что финансовая аренда — чрезвычайно многогранный инструмент. Есть несколько видов:

  1. Классический. Это трёхстороннее соглашение между продавцом, покупателем и получателем. Покупатель приобретает необходимое получателю оборудование (по его заявке у желаемого продавца), а затем возмещает расходы засчёт платежей от получателя.
  2. Возвратный. Это вид сделки, в которой не участвует продавец. Подходит для ситуаций, когда собственник имущества хочет заработать на сдаче его в аренду. Предполагается, что получатель вернёт оборудование через определённый срок.
  3. Леверидж. Самая сложная форма финансовой аренды. Лизингополучатель привлекает одновременно несколько источников финансирования, то есть нескольких продавцов. Подходит для дорогих проектов, где требуется много техники, недвижимости и другого имущества, а получить их из одного источника невозможна.

Схема финансового лизинга с участием страховой компании

Участники соглашения

Участниками таких соглашений обычно являются юридические лица (ООО) и предприниматели (ИП). В качестве продавца, по 164-ФЗ, вправе выступить физическое лицо. Подробнее субъекты соглашения описаны в 4 статье упомянутого закона. Все участники сделки могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Объектами лизинга может быть оборудование, транспорт и любые другие средства производства

Цели

Таким образом, классический ФЛ — это трёхсторонняя сделка, в которой участвуют продавец, покупатель (собственник имущества, лизингодатель) и пользователь (лизингополучатель). У каждого свои интересы:

  • продавец — продать свою продукцию или собственность;
  • покупатель — заработать на сдаче имущества в аренду или получить прибыль от лизинговых платежей;
  • пользователь — получить необходимое оборудование на условиях аренды, не брать кредит на его покупку, обновить средства производства без капитальных вложений.

Объекты лизинга

Объектом ФЛ является материальная собственность:

  • здания и капитальные строения, любая недвижимость;
  • техника, станки, производственные линии;
  • предприятия;
  • транспорт.

Фактически, объектом сделки может стать любое движимое и недвижимое имущество, если его можно охарактеризовать как непотребляемое (например, сырьё, продукты питания не могут приобретаться на таких условиях).

Также закон накладывает запрет на взятие в лизинг земли, природных объектов и военной техники.

Этапы сделки

Наиболее распространённый вариант подписания договора финансовой аренды начинается с того, что потенциальный лизингополучатель осознаёт необходимость конкретного средства производства, но не может купить его самостоятельно. Он обращается к потенциальному покупателю и договаривается с ним о лизинге, а также выбирает поставщика.

Далее стороны уточняют возможность лизинга и договариваются с поставщиком. Если продавец согласен продать товар таким образом (фактически всегда), заключается договор. Продавец получает деньги, лизингополучатель пользуется необходимым средством производства, а покупатель зарабатывает на лизинговых платежах с процентами.

Невозможность лизинга

Законодательство напрямую запрещает все лизинговые операции с землёй и природными объектами, а также военной техникой (ей посвящён отдельный закон 114-ФЗ). Кроме того, нельзя сдавать списанное имущество и находившееся в эксплуатации более 7 лет. В остальном спектр возможностей ФЛ фактически не ограничен.

Преимущества лизинга

Финансовый лизинг — вариант сотрудничества, кредитования, который выгоден всем сторонам договора.

Он позволяет обновлять оборудование, расширять производственные площади, пользоваться транспортом до оплаты полной их стоимости или на условиях аренды.

Часто он удобнее банковского займа или покупки в кредит напрямую у продавца. Такое соглашение открывает возможности для заработка на сдаче во временное пользование своего имущества.

Закон мало ограничивает объекты ФЛ, то есть перечень собственности, которую можно использовать такимобразом внушителен. Он включает фактически все средства производства, необходимые бизнесу.

Особенности финансового и оперативного лизинга

Финансовый лизинг и его особенности

Особенностиоперационного лизинга:

  • все виды лизинга, не являющиеся финансовым лизингом

  • короткие сроки, что предполагает возможность неоднократной сдачи оборудования в аренду

  • право собственности не переходит к арендатору

  • аренду можно прекратить в любой момент по желанию арендатора

  • договор оперативного лизинга предусматривает ремонт и обслуживание оборудования силами арендодателя

Особенностифинансового лизинга:

  • полное возмещение всех расходов лизингодателя на приобретение имущества и его передачу для производственного использования получателю

  • не допускается досрочное прекращение договора, в противном случае возмещаются все потери лизингодателя

  • обычно не предусматривается обслуживание оборудования (поставка запчастей, наладка и ремонт) со стороны лизингодателя

  • арендатор получает оборудование для его производственного использования на срок договора

  • в конце срока действия договора арендатор может выкупить оборудование по остаточной стоимости

11. Состав и методы расчета лизинговых платежей

Лизинговыеплатежи -общая сумма денежных средств, выплачиваемаялизингополучателем лизингодателю запредоставленное ему право пользованияимуществом-предметом договора лизинга.

Лизинговый взнос– часть общей суммы лизингового платежа,подлежащая к оплате в определенныйпериод.

Состав лизинговыхплатежей (всоответствии с Методическимирекомендациями МинэкономразвитияРоссии)

  1. амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга

  2. компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства

  3. комиссионное вознаграждение

  4. плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга

  5. стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат

Методику смотрив формулах

12. Организация лизинговых операций. лизингового соглашения

Потребительобращается в лизинговую компанию сзаказом на получение необходимогооборудования.

Получив поручениепредприятия, лизинговая компанияпокупает требуемые машины и оборудованиеи предоставляет их своему клиенту.

Покупка средств производства осуществляетсяза счет собственных средств лизинговойкомпании и/или банковского кредита,т.к. стоимость современных машин иоборудования нередко бывает оченьвысока.

Взаимодействиесторон классической сделки финансовоголизинга

1 – заключениедоговора лизинга

2 – заключениедоговора купли-продажи

3 – заключениекредитного договора

3* – обеспечениекредитного договора поручительством,залогом

4 – оплата по договорукупли-продажи

5 – поставка предметализинга

6 – лизинговыеплатежи

7 – погашение кредита

8,8* – заключениедоговоров страхования предмета лизингализингодателем или лизингополучателем

9, 9* – уплата страховыхпремий лизингодателем или лизингополучателем

Основной документ,регулирующий лизинговые отношения −лизинговоесоглашение(договор лизинга).

Для выполнениясвоих обязательств по договору лизингасубъекты лизинга заключают обязательныеи сопутствующие договоры:

  • Обязательный договор — договор купли-продажи

  • Сопутствующие договоры

    • договор о привлечении средств

    • договор залога/ договор гарантии/ договор поручительства

    • договор обслуживания и другие

лизингового соглашения

  • наименование фирмы-поставщика;

  • срок поставки объекта сделки;

  • место поставки;

  • местонахождение объекта лизинга после его покупки;

  • характер использования оборудования;

  • общий и непрерывный срок аренды;

  • сумма платежей и периодичность их выплаты;

  • график перечисления платежей;

  • условия страхования имущества;

  • возможные варианты использования имущества после истечения срока аренды.

В лизинговомсоглашении также предусматриваются

  • права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя

  • указывается характер лизинговых рисков, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации объекта лизинга, а также действия сторон при возмещении возможного ущерба

условия, при которыхсделка может быть прекращена досрочнопо инициативе лизингополучателя

Источник: https://StudFiles.net/preview/2044613/page:10/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.