+7(499)495-49-41

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Содержание

Налогообложение ООО в 2019 году: последние данные

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Налогообложение ООО в 2019 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности.

Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества.

 Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

Виды налогообложения для ООО в 2019 году

Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе. Организация в России может работать в рамках одной из следующих систем налогообложения:

Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами:

  • объектом налогообложения – то, что облагается налогом (доход, имущество или какой-либо физический показатель);
  • налоговой базой – объектом налогообложения в денежном выражении;
  • налоговым периодом – временным периодом, за который рассчитывается налог;
  • налоговой ставкой – процентом налоговых начислений;
  • порядком расчета и сроками уплаты налога.

Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2019 году в таблицу.

Система налогообложения Могут применятьЧто облагаетсяНалоговая ставкаНалоговый период
ОСНОВсе налогоплательщики без ограничений.1.Прибыль для налога на прибыль.2.Добавленная стоимость для НДС.3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.1.Для налога на прибыль в общем случае 20%.2.Для НДС, в зависимости от вида товаров и услуг, от 0% до 20%.3. Для налога на имущество организаций – до 2,2%.1.Для налога на прибыль – календарный год.2.Для НДС – квартал.3.Для налога на имущество организаций – календарный год.
УСН ДоходыУстановлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн. рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.Полученный доход без учета произведенных расходов.В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.
УСН Доходы минус расходыУстановлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы.В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.
ЕНВДРазрешены только определенные виды деятельности (некоторые услуги и розничная торговля на площади до 150 кв. м). Имеет региональные особенности.Вмененный доход (т.е. рассчитанный, не связанный с реально получаемым доходом).В общем случае 15%, но регионы вправе снижать ставку до 7,5%.Каждый квартал.
ЕСХННа этот налоговый режим могут перейти сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации.Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.6%Календарный год, но установлена обязанность платить авансовый платеж по итогам полугодия, если в нем были получены доходы.

Как видно из таблицы, ответить на то, сколько налогов платит ООО, однозначно невозможно. Слишком много факторов влияют на возможность выбора системы налогообложения для ООО в 2019 году, в результате чего налоговая нагрузка одной и той же организации на разных режимах может отличаться в разы.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Какая система налогообложения лучше для ООО? Чтобы сделать этот выбор правильно, надо учесть немало критериев:

1.Вид деятельности. На основном налоговом режиме ОСНО можно вести бизнес любого направления. Если же говорить о специальных льготных режимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то самый широкий выбор видов деятельности существует на УСН.

В рамках этого режима можно заниматься производством, оптовой и розничной торговлей, услугами.

Запрещенных направлений для упрощенки немного: производство подакцизных товаров, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (кроме общераспространенных), деятельность банков, ломбардов, нотариусов, адвокатов. Полный перечень ограничений для УСН приведен в статье 346.12 НК РФ.

Выбор для ЕНВД куда скромнее: розничная торговля на площадях не более 150 кв. м. и некоторые услуги. Перечень видов деятельности, разрешенных для вмененки, указан в статье 346.26 НК РФ, но и этот ограниченный список может быть сокращен региональным законом, вплоть до полной отмены ЕВНД на определенной территории. Например, в Москве этот режим не применяется вообще.

Ну а что касается ЕСХН, то перейти на него могут только рыбохозяйственные организации и производители сельхозпродукции , причем, доля дохода от реализации такой продукции или улова должна превышать 70% от общей выручки. Организации, которые занимаются только переработкой сельхозпродукции или улова, применять ЕСХН не вправе.

2.Количество работников. На режимах УСН и ЕНВД среднесписочная численность работников не может быть больше 100 человек.

Ограничения по работникам для ЕСХН существуют только для рыбохозяйственных организаций и ИП-плательщиков сельхозналога: не более 300 человек.

Значительная часть впервые созданных организаций легко вписывается в этот лимит, поэтому применять льготные режимы могут большинство ООО с работниками. В дальнейшем, если персонал будет увеличиваться, необходимо перейти на ОСНО.

3.Необходимость работы с НДС. Это непростой для администрирования налог, подробности вы можете узнать в статье «НДС: самый особенный и сложный налог».

Если вы предполагаете, что основными вашими покупателями будут крупные предприятия, которым будет необходимо получить возврат уплаченного НДС, то вам придется работать на ОСНО.

Общую систему налогообложения для ООО стоит выбирать и в случае, если вы будете самостоятельно ввозить товары на территорию РФ.

4.Регулярность деятельности и получения доходов. Из рассмотренных систем налогообложения для ООО три (ОСНО, УСН, ЕСХН) отвечают условию: платим налоги ООО, только если получены реальные доходы.

На ЕНВД ситуация другая, облагаемый налогом доход – это условная, рассчитанная государством, сумма.

Если этот рассчитанный вмененный доход меньше реального, то налогоплательщик выигрывает, но если получаемый доход меньше рассчитанного по формуле, то организация несет излишнюю налоговую нагрузку.

5.Ожидаемый годовой доход. Из всех систем налогообложения для ООО лимит получаемых за год доходов установлен только для УСН – в 2019 году это 150 млн рублей. 

Какие налоги платит ООО в 2019 году

Так все-таки, какие налоги платит ООО в 2019 году? Ответить на это можно, только произведя предварительный расчет налоговой нагрузки с учетом всех рассмотренных выше факторов и региональной специфики, то есть, индивидуально для каждой конкретной организации. Пример такого расчета для небольшого магазина вы можете найти в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Если же вы понимаете, что не сможете произвести расчет своей налоговой нагрузки самостоятельно, то при решении вопроса: «Какое налогообложение выбрать для ООО?» стоит обратиться за помощью к профессионалам. Для наших пользователей мы можем предложить хороший бонус в виде бесплатной часовой консультации по налогам ООО от специалистов 1С:БО.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ooo-v-2016-godu

Какие налоги платит ООО в 2018 году

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Общество с ограниченной ответственностью – самая простая форма коммерческой организации. Однако, если сравнить ООО с индивидуальным предпринимателем, то окажется, что налогообложение компании имеет свои существенные особенности. Узнайте, какие налоги платит ООО, и на какие налоговые льготы может рассчитывать.

Что такое система налогообложения

Система налогообложения – это определенный порядок взимания налогов. Системы (их также называют налоговыми режимами) отличаются между собой своими элементами:

  • объектом налогообложения (доход, прибыль, имущество);
  • налоговой базой (денежное выражение объекта налогообложения);
  • налоговой ставкой (процент налоговых начислений);
  • налоговым периодом (например, год, квартал)
  • порядком расчета и сроком уплаты налога.

От совокупности этих элементов зависит, какие налоги платит ООО на каждом налоговом режиме. При одном и том же доходе и виде деятельности налоговая нагрузка для каждой системы налогообложения будет разной. Иногда эта разница достигает десятков раз. Учитывая это, вопрос про налогообложение ООО надо решать еще до того, как компания будет зарегистрирована.

Кроме налогов от коммерческой деятельности, организация платит страховые взносы за работников. Эти обязательные платежи тоже надо учитывать при расчете налоговой нагрузки. И, наконец, налоги платят учредители общества при получении дивидендов, т.е. прибыли от бизнеса. Обо всем этом мы подробно расскажем в нашей статье.

Системы налогообложения для ООО в России

Основная, общая или базовая система налогообложения в России называется ОСНО. Этот режим отличается самой сложной отчетностью и самой высокой налоговой нагрузкой (за исключением некоторых льготных направлений бизнеса). Например, налог на прибыль ООО, в общем случае, составляет 20%.

Зато плательщики этого режима не имеют никаких ограничений по объему доходов, видам деятельности или количеству работников.

Как правило, на общей системе налогообложения работают крупные или государственные организации. ООО на ОСНО выбирают этот режим, если хотят встроиться в цепочку плательщиков НДС.

Причиной этого может быть экспортная деятельность или круг партнеров, которым нужен вычет по НДС.

Однако бывает и так, что компания оказывается на ОСНО в 2018 году только потому, что не подала вовремя заявление о переходе на специальные или льготные режимы. Некоторые собственники бизнеса даже не знают о том, что у них есть возможность платить налоги по минимуму. А когда узнают, оказывается, что время подачи уведомления пропущено, и для перехода приходится ждать начала следующего года.

Получить бесплатную консультацию по налогообложению

Итак, кроме ОСНО, коммерческая организация в России может выбрать для своего налогообложения следующие льготные режимы:

  1. Упрощенная система налогообложения в варианте Доходы.
  2. Упрощенная система налогообложения в варианте Доходы минус расходы.
  3. Единый налог на вмененный доход.
  4. Единый сельскохозяйственный налог.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения для ООО – самый популярный налоговый режим для малых предприятий. Упрощенка привлекает сниженной налоговой ставкой и сравнительно простой отчетностью.

Правда, простым назвать налоговый учет можно только на варианте УСН Доходы. А вот если предполагается, что доля расходов составит 65 и более процентов от доходов, то стоит выбирать УСН Доходы минус расходы. Но при этом надо знать, что учет расходов на этом налоговом режиме происходит по правилам учета налога на прибыль, т.е. достаточно сложно.

Налоговая ставка на УСН Доходы составляет всего 6% от доходов, при этом никакие расходы не уменьшают налоговую базу. Зато рассчитанный налог может быть до половины уменьшен за счет страховых взносов, уплаченных за работников.

Стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы составляет 15%, но регионам дано право снижать ставку по некоторым видам деятельности до 5%. Налоговой базой на этом режиме, т.е. суммой, с которой рассчитывают налог, является разница между доходами и расходами. Однако для учета затрат важно доказать налоговым органам обоснованность и документальное подтверждение расходов.

Кроме того, упрощенная система налогообложения для ООО, которые переходят на этот режим сразу после регистрации, имеет определенные ограничения:

  • годовой доход не более 150 млн рублей;
  • количество работников не более 100 человек;
  • отсутствие у компании филиалов;
  • запрет на некоторые виды деятельности (страхование, банки, ломбарды, производство подакцизных товаров и др.);
  • доля участия в ООО других юридических лиц не более 25%.

Если же организация переходит на УСН с другого режима, то есть дополнительные ограничения: остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей, а доход за девять месяцев текущего года — не более 112,5 млн рублей.

Единый налог на вмененный доход

Режим ЕНВД интересен, прежде всего, тем, что расчет налога здесь происходит на основании вмененного дохода, предполагаемого государством. Чаще всего, этот вмененный доход ниже реального, что делает ЕНВД выгодным для ООО.

Например, базовая доходность (один из элементов формулы расчета налога на ЕНВД) для грузовых перевозок составляет всего 6 000 рублей на одну единицу транспорта в месяц. На самом деле, при наличии постоянных заказчиков, грузоперевозки приносят намного больше.

В общепите и розничной торговле вмененный доход тоже рассчитывается не от реальной выручки, а от площади зала обслуживания посетителей или торгового зала. Это 1 000 рублей и 1 800 рублей в месяц на 1 кв.

м площади соответственно. То есть, предполагается, что магазин площадью 10 кв. м получит выручку в 18 000 рублей в месяц.

Этот доход и будет облагаться налогом, независимо от того, какие суммы от продаж были получены.

Рассчитывается ЕНВД за месяц по сложной формуле: (БД * ФП * К1 * К2) * 15%, где:

  • БД (базовая доходность) и ФП (физический показатель) установлены статьей 346.29 НК РФ;
  • К1 ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ, в 2018 году равен 1,868;
  • К2 принимается правовыми актами муниципальных образований, может составлять от 0, 005 до 1.

Дополнительно, так же, как и на УСН Доходы, рассчитанные налоги ООО на ЕНВД могут снижаться за счет страховых взносов, перечисленных работодателем.

Учитывая, что на ЕНВД сравнительно низкая налоговая нагрузка, здесь введены серьезные ограничения:

  • по видам деятельности — только розничная торговля, общепит, автоперевозки, бытовые услуги, размещение рекламы;
  • по количеству работников – не более 100 человек;
  • по площади торгового зала или зала для посетителей – не более 150 кв. м;
  • по территории деятельности – ЕНВД имеет свои региональные особенности, которые влияют на формулу расчета налога.

Единый сельскохозяйственный налог

На этой системе налогообложения могут работать только некоторые категории бизнесменов: сельхозпроизводители; те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера; рыболовецкие производства. ЕСХН по своей сути похож на УСН Доходы минус расходы, т.е. облагается разница между доходами и расходами, но по ставке 6%, а не 15%.

А теперь соберем основную информацию о том, какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения, в таблицу.

Система налогообложенияЧто облагается налогомНазвание налога и налоговая ставкаОграничения для возможности выбора
ОСНО1.Прибыль2.Добавленная стоимость3. Среднегодовая стоимость имущества1.Налог на прибыль ООО по ставке до 20%2.НДС по ставке от 0% до 18% (с 2019 до 20%)3.Налог на имущество ООО по ставке 2,2%Нет
УСН ДоходыРеализационный и внереализационный доход без учета расходовЕдиный налог по ставке до 6% (регионы вправе снижать ставку до 1%)Годовой доход, численность работников, виды деятельности и др.
УСН Доходы минус расходы1.Разница между доходами и доказанными расходами2.Для минимального налога учитываются доходы без расходовЕдиный налог по ставке от 5% до 15%.Или минимальный налог по ставке 1% (уплачивается, если единый налог оказался меньше минимального)Годовой доход, численность работников, виды деятельности и др.
ЕНВДВмененный доход, рассчитанный по формуле и не связанный с реальным доходомЕдиный налог на вмененный доход по ставке 15% (регионы вправе снижать ставку до 7,5%)Численность работников, виды деятельности и др.
ЕСХНРазница между доходами и доказанными расходамиЕдиный сельхозналог по ставке 6%Численность работников, виды деятельности.

*Плательщики спецрежимов освобождены от НДС и налога на имущество (за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ и имущества, имеющего кадастровую оценку).

Взносы за работников

Общество с ограниченной ответственностью, как и все работодатели, за свой счет платит страховые взносы за работников. Формально сейчас взносы налогами не являются, хотя по сути ими являются. Более того, до 2010 года платежи за работников так и назывались — ЕСН (единый социальный налог).

Ставки взносов за работников устанавливает статья 425 НК РФ. В общем случае (до достижения предельной базы) они составляют:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на обязательное социальное страхование по материнству и временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование по травматизму и профзаболеваниям – от 0,2% до 8,5%.

Кроме того, для многих работодателей статья 427 НК РФ устанавливает пониженные тарифы страховых взносов, которые существенно снижают обязательные суммы платежей.

Налог на дивиденды

Этот налог не имеет отношения к самому ООО, потому что взимается не с общества, а с его участников. Однако для собственников бизнеса налог с дивидендов влияет на итоговую прибыльность бизнеса, поэтому об этом стоит знать.

Если участник общества с ограниченной ответственностью является физическим лицом, то он платит НДФЛ с дивидендов по ставке:

  • 13% для физлиц-резидентов РФ;
  • 15% для физлиц-нерезидентов РФ.

Если участник – это юридическое лицо, то ставки здесь немного другие:

  • 13% для российских организаций;
  • 15% или другая, предусмотренная соглашением между странами, ставка для иностранных организаций;
  • 0% для российской организации, если она имеет долю не менее 50% в уставном капитале источника выплаты дивидендов сроком не менее 365 дней до принятия соответствующего решения.

Источник: https://r11001.ru/kakie-nalogi-platit-ooo-v-2018-godu/

Какие налоги платит ООО? Налогообложение ООО

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Среди самых популярных форм собственности выделяют Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Такая форма собственности имеет много плюсов. Один из них – это то, что юридическое лицо имеет право использовать любой вид системы налогообложения на выбор.

Используемая система определяет налогооблагаемую базу, процентные ставки, налоги, и как итог – сумма налоговых отчислений.

В российском налоговом законодательстве выделяют четыре системы налогообложения:

  • Упрощённая система или УСНО;
  • Традиционная система или ОСНО;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Единый налог на вменённый доход или ЕНВД.

Традиционная система или ОСНО

Данная система вызывает трудности у юридического лица при расчете налогов и налогооблагаемой базы.

Бухгалтерский учет в традиционной системе сложен, он требует опыта и знаний  со стороны бухгалтера, тем более при ведении бухучета необходимо специальное программное обеспечение (в том числе 1С Бухгалтерия и т.д.), которое намного облегчает работу сотрудника Общества с ограниченной ответственностью.

Систему ОСНО рекомендуют развитым юридическим лицам, имеющим большой годовой оборот денег и постоянные доходы и расходы,

Для таких организаций в налоговом законодательстве предусмотрены следующие налоги, необходимые для уплаты в бюджет

  • НДС – 18%;
  • Налог на прибыль – 20%;
  • Налог на имущество – 2,2%;
  • ЕСН, высчитываемый из начисляемых вознаграждений физическим лицам, — 26 %.

Предприятиям, которые используют систему ОСНО, трудно сотрудничать с фирмами, применяющими упрощенную систему налогообложения.  В этом минус традиционной системы.

Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

Подобная система налогообложения применяется только теми предприятиями, деятельность которых направлена на производство товаров сельскохозяйственного направления. Единый сельскохозяйственный налог заменяет собой несколько налогов. Это  налог на прибыль и имущество юридического лица, НДС и ЕСН.

Единый налог на вменённый доход или ЕНВД

ЕНВД – четвертая система налогообложения в налоговом законодательстве РФ. Такая система рассчитана на конкретные виды деятельности предпринимателей, а не на предпринимателей или организации.

Расчет налога ведется не с  полученного дохода по факту, а с вмененного, то есть дохода, который как предполагается должно получить юридическое лицо. Иметь дело с такой системой налогообложения хотят немногие, потому что не всегда предположения чиновников правильны.

Источник: http://openbusines.ru/biznes-vopros/kakie-nalogi-platit-ooo-nalogooblozhenie-ooo.html

Какие налоги платит ООО

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Правовое регулирование налогового законодательства в отношении обществ с ограниченной ответственностью

В сферу правового регулирования законодательства о налогах входит деятельность субъектов налоговых правоотношений, поэтому их выделение имеет большое значение.

Они будут наделены правовым статусом, который объединяет в себе совокупность прав, а также обязанностей и соответствующей ответственности за уклонение от их исполнения.

Таковыми субъектами согласно ст. 9 Налогового кодекса РФ являются и общества с ограниченной ответственностью, которые относятся к числу налогоплательщиков.

Определить понятия налогоплательщика и плательщика сборов можно с помощью ст. 19 НК РФ.

Согласно законодательству ими являются физические лица и организации, на которые была возложена оплачивать налоги и сборы.

Общества с ограниченной ответственностью обязаны выбрать систему налогообложения и своевременно уплачивать государству правильно рассчитанные суммы.

Исходя из Конституции Налоговым кодексом РФ определяется совокупность прав и обязанностей налогоплательщиков.

За последнее время не наблюдалось увеличения их прав.

Все имеющие положения носят систематизирующий характер и не предусматривают появления значительных нововведений.

Больше информации можно узнать, обратившись к Налоговому кодексу РФ, а именно главе 4.

Здесь изложены общие правила, касающиеся исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Ответственность за неуплату сумм налога

В процессе ведения предпринимательской деятельности могут возникнуть случаи, когда нет средств на уплату соответствующих налогов или их сумма была неумышленно рассчитана неправильно.

В данном случае, стоит понимать, что это серьезное нарушение, которое затрагивает и общества с ограниченной ответственностью.

Для ознакомления с информацией о нарушении, следует обратиться к статье 122, главе 16 Налогового кодекса РФ.

В данной главе описаны виды налоговых правонарушений, а также ответственность за их совершение. К обществам с ограниченной ответственностью могут применить неполную уплату или неуплату сбора.

Согласно законодательству, данное действие, совершенное в результате занижения налоговой базы и прочих неправомерных действий, в том числе, и неверное исчисление сбора, может повлечь взыскание штрафа.

Его сумма составляет 20% от размера неуплаченного налога.

Второй пункт статьи налогового кодекса, главы 16, предусматривает аналогичное уклонение от уплаты налога, но в данном случае оно будет умышленным.

Это влечет за собой взыскание штрафа, составляющего 40% от суммы налога.

Варианты налогообложения для ООО: их преимущества и недостатки

Применяемая система налогообложения обществом с ограниченной ответственностью будет влиять на содержание и объем его бухгалтерской отчетности.

Дабы подобрать наиболее подходящий вариант, юридическому лицу требуется рассмотреть специфику деятельности данной организации.

В отдельных случаях предприниматель будет иметь возможность самостоятельно выбрать межу упрощенной системой налогообложения и единым налогом.

Стоит знать, что для ООО приемлема система ЕНВД в тех случаях, когда она обязательна в соответствии с существующими в регионе законами и видом деятельности предприятия.

Если общество будет платить налоги с помощью данного варианта, ему будет необходимо вместе с тем вести и УСН – упрощенную систему налогообложения или общую.

Упрощенная система предполагает ведение двух этих видов по отдельности, а общая – допускает совмещение с ЕНВД.

В первом случае предпринимателю придется предоставить отчетность в большем объеме, что повлечет за собой значительные расходы.

Этот способ можно выбирать небольшим организациям, а второй вариант больше подойдет для крупных компаний.

Это всего лишь небольшой пример выбора между двумя системами налогообложения.

Все их стоит рассмотреть более детально, чтобы понять, какая из них подходит определенному виду деятельности.

Системы налогообложения ООО

Согласно законодательству РФ, общество с ограниченной ответственностью имеет право выбрать одну из предложенных систем налогообложения:

  • УСН – упрощенную систему;
  • ОСНО – общую;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход предприятия;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Обществу с ограниченной ответственностью будет полезно познакомиться с подробным описанием каждой из них.

Упрощенная система налогообложения

Данную систему рекомендовано применять недавно открывшимся предприятиям, которые не способны предварительно рассчитать поступление доходов.

Дабы использовать ее, юридическое лицо должно подтвердить свое желание на момент регистрации общества с помощью предоставления соответствующего заявления.

На упрощенную систему налогообложения может перейти организация, прибыль которой не превышает 20 млн. рублей в год.

Кроме того она должна иметь менее ста сотрудников.

При УСНО не должны платиться налоги на имущество и прибыль, единый социальный налог и НДС. Применение этой системы предполагает уплату единого налога, НДФЛ, и страховых взносов.

Также может потребоваться оплатить сборы, предусмотренные налоговым законодательством.

УСНО позволяет предпринимателю самостоятельно выбрать один из двух объектов налогообложения.

Будет удобнее использовать чистый доход. Общество с ограниченной ответственностью, которое предпочтет уплату налога на доходы с вычетом расходов, столкнется со сложностями в области подсчета.

Эта проблема связана с тем, что законодательство предусматривает не полное высчитывание расходов из базы.

Например, в нее не будут включены затраты, которые за счет полученной прибыли были потрачены на потребности руководителя.

Юридическое лицо выберет налогооблагаемую базу, необходимо выполнить расчеты суммы, которую требует уплатить.

Процентная ставка составит 6% для первого варианта и 15 % – для второго.

Если общество имеет существенные расходы, ему намного выгоднее уплачивать налог в 15%.

Без вычетов лучше выбирать базу при небольших расходах организации.

Традиционная система налогообложения

В сравнение с представленным выше вариантом, традиционная система столкнет предпринимателя с трудностями в процессе расчета налогооблагаемой базы.

Кроме того сложности предвидятся и при составлении бухгалтерского учета.

По этой причине общество с ограниченной возможностью должно нанять специалиста, который будет иметь большой опыт и хорошие практические навыки.

При этом он должен быть знаком со специальным программным обеспечением, без которого не обойтись.

Это объясняется тем, что такие программы существенно облегчают работу бухгалтера.

Традиционную систему выбирают те организации, которые существуют давно и достаточно развиты.

Они должны иметь большую годовую прибыль, а также постоянные доходы и расходы.

Данному предприятию придется выплачивать НДС в размере 18%, а также налог на имущество – 2,2% и на прибыль – 20%.

Кроме того обязательной будет уплата ЕСН, которая должна быть высчитана с суммы вознаграждений для физических лиц, и составляет 26%.

Существенным недостатком этой системы налогообложения можно назвать то, что предприятиям будет крайне затруднительно сотрудничать с другими организациями.

Единый налог на вмененный доход

Предложенную систему налогообложения можно применять для определенных видов предпринимательства.

В том числе ими могут быть общества с ограниченной ответственностью.

Причем сумма взносов, уплачиваемых государству должна рассчитывать от вмененного дохода, а не от полученной прибыли за квартал.

ЕНВД предусматривает исключение платы налогов на прибыль и на имущество, а также НДС, если это не касается платежей на таможне.

При желании перейти на данную систему налогообложения, стоит учитывать вид деятельности, которому будет доступен этот режим:

  • Обслуживание и стоянка транспортных средств;
  • Центры общественного питания;
  • Грузовые и пассажирские перевозки;
  • Гостиничный бизнес;
  • Предоставление ветеринарных услуг;
  • Предоставление бытовых услуг;
  • Розничная торговля;
  • Предоставление услуг по аренде земельных участков и торговых площадей.

Информацию о расчете ежемесячной платы ЕНВД можно узнать на официальном сайте ФНС.

Также ее предоставляет экономический отдел, расположений в городской администрации.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту “Ликвидация общества с ограниченной ответственностью (ООО)”, где подробно объясняется процедура продажи фирмы

Или ТУТ вы узнаете как срочно получить выписку из ЕГРЮЛ

Как самостоятельно открыть ООО :

https://legalmap.ru/articles/gp/reg/kak-otkryt-ooo/

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН представляет собой систему налогообложения организаций, которые производят товары сельского хозяйства.

Данный вариант позволяет избежать уплаты таких налогов, как ЕСН, НДС, а также налоги на прибыль и имущество.

К товарам производства можно отнести продукты животноводства и растениеводства, сельского и лесного хозяйства.

Данной системой могут пользоваться те организации, чей доход от данной деятельности превышает 70% от суммы общей прибыли.

Кроме того они не могут иметь более треста сотрудников.

Не могут применять ЕСХН те предприятия, которые занимаются первичной последующей переработкой перечисленной продукции.

Переход на данную систему налогообложения предусматривает заполнение двух экземпляров специального уведомления.

Затем их подают в регистрирующий орган. Делать это можно один раз в год.

Для того чтобы рассчитать этот налог, необходимо применить формулу: ЕСХН = налоговая база х 6%.

Налоговая база представляет собой сумму доходов с вычетом расходов.

Для подробного ознакомления с данным понятием стоит прочесть п.2 ст. 346.5 НК РФ, где указан перечень расходов, на которые будет снижена база.

В качестве них также можно использовать размер убытков.

Как перейти на ту или иную систему налогообложения

Для выбора и регистрации определенной системы налогообложения необходимо выполнить следующий ряд действий:

Традиционная система

Если организация в течение месяца после регистрации не подала заявление на использование упрощенной системы налогообложения, она будет переведена автоматически на ОСНО.

В случае применения УСН и желании перейти на традиционную систему, необходимо обратиться налоговые органы и подать соответствующее заявление.

Дополнительное заявление подается на отказ от УСН.

Это необходимо сделать не позднее, чем за 15 дней перед окончанием отчетного периода.

ЕСХН

Если ООО соответствует требованиям законодательства для перехода на ЕСХН, необходимо подать соответствующее заявление в процессе регистрации предприятия в налоговых органах.

При желании перейти На ЕСХН с другой системы, требуется подать соответствующее заявление в налоговые органы в период с 20 октября по 31 декабря.

В данном случае переход будут осуществлен с нового календарного года.

ЕНВД

Аналогично предыдущим системам, переход на ЕНВД может осуществляться при регистрации общества.

Перевод с другой системы происходит с 1 января следующего календарного года.

Для этого в налоговые органы подается заявление формы ЕНВД-1.

Данная информация поможет предпринимателям определить подходящую систему налогообложения и перейти на ее использование.

Источник: https://legalmap.ru/articles/fp/ur/kakie-nalogi-platit-ooo/

Какие налоги платит ООО? Преимущества и недостатки ИП и ООО

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Налогообложение – это тонкий юридический момент. Законодательство нашей страны в данной отрасли отличается многогранностью, поэтому, по сути, у каждого субъекта предпринимательской деятельности существует своя налоговая история. В данной статье мы попробуем разобраться, какие налоги платит ООО в этом году.

Чем отличается ИП от ООО?

Перед тем как открыть собственное дело, каждый начинающий бизнесмен в первую очередь интересуется, как легализовать свою деятельность. Для этого нужно оформиться как частный предприниматель или открыть собственную фирму. Кроме того, нужно разобраться, какие налоги платит ООО и ИП, а также что выгоднее открыть для вашего направления деятельности.

ИП – это физическое лицо, которое занимается экономической деятельностью для личной выгоды. Оно несет за нее полную ответственность. Регистрируется ИП в государственных органах, без образования юридического лица.

Общество с ограниченной ответственностью работает в выбранном ее учредителями направлении. Его деятельность ограничена определенным уставным капиталом. Организация регистрируется в госорганах как юридическое лицо.

Виды налогообложения

Налоговая политика относительно общества с ограниченной ответственностью определяется пятью видами налогообложения:

  1. Начинающие компании обычно ведут отчетность по упрощенной системе. Это отличный вариант, поскольку, не имея никаких доходов трудно прогнозировать будущее поступление прибыли.

    Такую систему налогообложения можно применять только в том случае, если в компании работает не более 100 сотрудников. Доходы фирмы не должны превышать 20 млн рублей. При УСНО в общее число не входят налоговые сборы на прибыль и НДС.

    Если вы интересуетесь, какие налоги платит ООО на УСН, следует знать, что вместе с единым налогом по закону вы должны вносить только страховые взносы, а также несколько других платежей. Предприниматели часто задают вопрос, что выгоднее УСН 6 или 15%? Если ваше предприятие имеет документальное подтверждение большей доли расходов, выгоднее применить УСН 15%.

    В противном случае более приемлемый вариант УСН 6%;

  2. Система ОСНО требует высокой квалификации и профессионализма от вашего бухгалтера. Для грамотного оформления отчетности потребуется наличие специальной программы. Как правило, такую систему выбирают опытные успешные компании, которые имеют большой оборот и давно работают на рынке.

    Итак, какие налоги платит ООО на ОСНО? Все, которые предусмотрены законодательством по данной системе налогообложения;

  3. Если вы занимаетесь сельскохозяйственной деятельностью, НДС заменяют налогами на прибыль;
  4. Отдельная категория – это ЕНВД. Если даже ваша компания не получает доход, вмененный налог нужно платить в любом случае.

    Давайте разберемся, какие налоги платит ООО на ЕНВД? Если вы выбрали такую систему налогообложения, по закону вас освобождают от уплаты налоговых сборов на имущество, прибыль и НДС. Компания платит только единый налог;

  5. Патентная налоговая система.

Как действует общая система налогообложения?

Многие предприниматели интересуются, какие налоги платит ООО по общей системе? Если в вашей компании работает более 100 человек, ее деятельность попадает под ОСН.

В таком случае вам придется платить все налоговые сборы.

Разберемся, какие налоги платит ООО в год. Компания вносит в государственную казну НДС, налог на прибыль, имущество и другие обязательные платежи.

Кроме того, нужно вести всю бухгалтерскую отчетность.

Следует знать, что после того, как вы поставите компанию на учет в налоговую инспекцию, к ней автоматически применяется ОСН. В таком случае бизнесмен не должен уведомлять об этом ИФНС, поскольку это неспециальный налоговый режим.

Сколько платит ООО за наемных рабочих?

Любая компания имеет наемных сотрудников, поэтому следует определиться, какие налоги платит ООО за работника. Работодатель обязан удерживать с их доходов НДФЛ в размере 13%. Ежемесячно в день зарплаты эти средства перечисляют в налоговую службу.

Кроме того, работодатель делает отчисления в различные внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Их необходимо перечислять до 15 числа ежемесячно. Общая нагрузка по установленным тарифам составляет не более 30%.

Если вы интересуетесь, какие налоги нужно платить ООО, следует знать, что генеральный директор компании также является наемным рабочим, поэтому с него нужно удерживать НДФЛ и страховые платежи.

Все платежи

Разберемся подробнее, какие налоги платят учредители ООО:

  • С зарплаты наемных рабочих и страховые платежи;
  • Соответствующие выбранной форме налогообложения;
  • Дополнительные платежи, связанные с вашим родом деятельности.

Все расчеты и декларации предоставляют в налоговую инспекцию. Помимо этого, юридические лица также должны вести и бухгалтерскую отчетность.

Ип или ооо?

Перед тем как заняться бизнесом, следует сначала определиться, какую организационно-правовую форму выбрать для своего предприятия. У каждого вида предпринимательской деятельности есть свои недостатки и преимущества. Что лучше открыть ООО или ИП? Попробуем ответить на этот вопрос.

Плюсы ИП:

  1. Простота регистрации;
  2. Упрощенное ведение кассы;
  3. Не взимается налог на имущество;
  4. Не нужно вести бухгалтерский учет;
  5. Простая процедура ликвидации;
  6. Низкие налоговые ставки.

Минусы ИП:

  1. Ответственность имуществом после ликвидации;
  2. Деятельность непривлекательна для инвесторов;
  3. Нельзя продать или переоформить предприятие;
  4. Предприниматель платит взносы в Пенсионный фонд даже в том случае, если его предприятие несет убытки;
  5. Нельзя продвигать бренд без регистрации.

Теперь разберемся, какие налоги должна платить ООО, и какую выгоду можно извлечь с этого вида предпринимательской деятельности.

Что выгоднее? Что выгоднее?

Плюсы ООО:

  1. Учредители не отвечают имуществом по долгам;
  2. Предприятие можно расширить за счет привлечения инвесторов в качестве новых учредителей;
  3. Можно создать управляющий орган, соответствующий особенностям предприятия;
  4. Возможность привлечения инвесторов, в том числе и иностранных;
  5. Учредитель может выйти из дела в любой момент и получить свою долю;
  6. Возможность покрывать убытки прибылью.

Минусы ООО:

  1. Любой учредитель может выйти из дела и забрать свою долю;
  2. Ограниченное законом количество участников;
  3. Информация об учредителях открыта для третьих лиц;
  4. Сложная ликвидация;
  5. Высокие штрафы по сравнению с ИП.

Независимо от того, какие налоги надо платить ООО, некоторые предприниматели выбирают такой вид организационно-правовой деятельности потому, что это автоматически повышает их имидж. Безусловно, такие рассуждения несколько относительны, поскольку это во многом зависит от сферы деятельности.

Например, покупателю безразлично, кто является владельцем магазина ООО или ИП. Самое главное, чтобы в нем продавался качественный товар по доступным ценам.

Выводы

Источник: http://KakBiz.ru/registratsiya-biznesa/kakie-nalogi-platit-ooo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.