Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

Содержание

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет.

Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета.

Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги.

Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег.

В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит.

Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы.

Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно.

Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами.

Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

  • штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
  • административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
  • уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
  • обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

  • вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно.

Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы.

В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ.

Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен.

Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами.

Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников.

Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет.

Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя.

Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет.

В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка.

Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Источник: http://IDeiforbiz.ru/frilans-i-nalogi-kak-platit-nalogi-s-frilansa-ili-zarabotka-v-internete.html

Как фрилансеру платить налоги и зачем нужен трудовой договор в России

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

А вы знаете, как фрилансеру платить налоги? Серьезный вопрос, между прочим.

Фриланс, работа из любой точки мира – так много статей написано об этом, так много видео на фоне пальм и пляжей снято…что уже хочется скорее в офис.

Переизбыток информации о том, как это здорово, работать на фрилансе, рождает противоречивое желание надеть рубашку и костюм, накрахмалить белый воротничок и не опаздывать на работу.

К тому же в офисе, все понятно и знакомо. А вот фрилансеры, помимо того, что отвечают за себя сами и в ТК РФ зафиксированы, как «надомники», еще самостоятельно должны разбираться с налогами.

Как фрилансеру платить налоги и почему форма имеет значение

От того, какую форму выплат вы выберете будет зависеть порядок налоговых платежей. Вы можете оформить свою деятельность, как предприниматель. Но только в случае, если ваша работа регулярно приносит доход. Разовые заработки под предпринимательство не попадают.

Опять же, многое зависит от суммы дохода. Например, вас могут обвинить в незаконном предпринимательстве, если вы получаете от 1,5 млн в течение 12 месяцев и никому об этом «официально» не рассказываете и не пишете отчеты. В таком случае придется платить штраф.

На момент написания этой статьи сумма штрафа не превышала 2 000 рублей. Но, конечно, всегда уточняйте такие важные мелочи. Чем лучше вы знаете закон, тем легче говорить с его представителями на одном языке.

 Кстати, вы можете работать по трудовому или гражданско-правовому договору не только как предприниматель, но и как физическое лицо.

С кем любят сотрудничать больше всего

Заключать договор с ИП более выгодно. Посудите сами, если вы не являетесь физическим лицом, сами платите за себя государству. Это касается и налогов и страховых платежей. При этом для вас, как для индивидуального предпринимателя налоговый процент ниже, чем у наемных физических лиц.

Если вы ИП у вас два пути:

  • Или отдаете 6% от вырученных за работу денег;
  • Или 15%, но здесь уже идет вычет и ваших расходов тоже.

Почему все так

Все контролирующие системы имеют свои особенности, и налоговая не исключение. Поэтому сразу разберитесь с этим вопросом. «Съешьте лягушку» и работайте спокойно.

Если вы в процессе своей деятельности не имете сопутсвующих трат или у вас их очень мало, то вам, конечно, гораздо выгоднее обойтись шестью процентами. Но если у вас есть регулярные статьи расходов, например, вы оплачиваете проезд или бензин, используете сервисы для оптимизации работы, которые стоят денег и тому подобное, то лучше вам отдать 15% и вычесть расходы.

Что будет если вообще не платить

Если вы работаете с заказчиком в обход, «по-черному», то вы рискуете. Во-первых, тем, что вам заплатят за вашу работу. Во-вторых, если кто-то известит органы контроля, то вам грозят так называемые, доначисления. Они прибавляются ко всем вашим налогам, которые вы игнорировали за все время.

Если вы считаете, что быть предпринимателем в России непросто, вы в чем-то правы. Один из главных минусов того, что вы оформляете ИП — это дополнительные финансовые обязательства, помимо налоговых сборов.

Например, страховые взносы и регулярная отчетность бухгалтерии о прибыли, которую необходимо предоставлять в любом случае (даже если вы работаете “в минус” или “отбиваетесь в ноль”).

Свобода и независимость – это усилия и педантичность в отношении юридической стороны вопроса и документации.

Договорились же! Как фрилансеру платить налоги, и зачем нужен трудовой договор

Если вы начинающий фрилансер, то можете, конечно, попробовать пару раз выполнить заказ без технического задания и руководствуясь устными договоренностями с заказчиком. Через какое-то время вы поймете, что теряете время. Особенно, если фортуна будет подкидывать вам нанимателей, которые не очень охотно платят исполнителям за их труд.

Поэтому составляйте договор, по возможности самостоятельно и с грамотным юристом. Обязательно указывайте фронт работ, сроки выполнения и условия получения денег.

Часто этот документ просто помогает избежать недопонимания и до судов дела доходят редко.

Но если вы окажетесь в ситуации, когда необходимо отстоять свои права, то лучше иметь для этого нотариально заверенную опору, которая обладает юридической силой.

Вы должны знать, что такое 3-НДФЛ, если

являетесь физическим лицом и получили вдруг доход, но не уплатили налог. Это может быть продажа недвижимого имущества, систематические отчисления от сдачи в аренду помещения как жилого так и офисного, или ваш гонорар, как фрилансера. Ваша обязанность во всех этих случаях подать в инспекцию декларацию.

«Хорошо, я честный, как это сделать?»

Когда документы готовы вы можете отправить их по почте. Чтобы их не потеряли в почтовом отделении, указывайте ценность письма и прикладывайте к нему опись того, что внутри. То есть всех бумаг, которые отправляете.

При этом не совершайте глупую ошибку — не запечатывайте конверт после того, как соберете все бумаги и сделаете опись в двух экземплярах. Одну опись оставтье себе, а вторую отдайте работникам почты. У вас должно быть подтверждение того, что вы отправили документы.

Как фрилансеру платить налоги, если он – ИП?

Если вы индивидуальный предприниматель, то делаете все, то же, что и физлицо. Разница лишь в том, что если вы этого не сделаете, то ваши операции по счетам могут быть приостановлены налоговой инспекцией.

При этом они еще имеют право взять у банка выписки по всем вашим операциям, сделать уже известные вам «доначисления», «пририсовать» пенни и добавить в эту «финансовую икебану» пару штрафов для полноты композиции.

Все это грозит предпринимателю, который уклоняется от предоставления отчетности.

По материалам статьи ресурса TheVillage

Источник: https://kakzarabotat.net/kak-frilanseru-platit-nalogi/

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

Есть и такие, но их всего лишь единицы. Подавляющее большинство – это те же самые наемные работники, но с некоторыми отличиями. Рассмотрим эти особенности и особое внимание уделим вопросам которые должен учесть бухгалтер при налогообложении доходов фрилансеров.

Фрилансер – человек, выполняющий работу без заключения долговременного договора с работодателем, нанимаемый только для выполнения определенно­го перечня работ (внештатный работник).

При этом понятие «фрилансер» некоторыми авторами используется как в отношении надомников, так и физических лиц, работающих в рамках граж­данско-правового договора. К последним относятся договор подряда договор на оказание услуг, договоры авторского заказа.

Однако надомный труд и работа по гражданско-правовому договору имеют существенные отличия

Так, надомник оформляет трудовые отношения с работодателем на выпол­нение работы на дому. Тогда как с физическим лицом, нанятым по граждан­ско-правовому договору, работодатель не вступает в трудовые отношения.

Тем самым подход в исчислении и уплате налогов и страховых взносов с оплаты труда таких лиц также имеет особенности.

Рассмотрим особенности отношений с надомником и физическим лицом, работающим по гражданско-право­вому договору.

Надомник и его семья

Итак, в соответствии со ст. 310 Трудового кодекса РФ надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор о выполнении работы на дому из материалов и с использованием инструментов и механизмов, выделя­емых работодателем либо приобретаемых надомником за свой счет.

Надомник может выполнять работу, обусловленную трудовым договором, с участием членов его семьи. При этом трудовые отношения между членами семьи надомника и работодате­лем не возникают.

В случае использования надомни­ком своих инструментов и механиз­мов ему выплачивается компенсация за их износ. Выплата такой компен­сации, а также возмещение иных расходов, связанных с выполнением работ на дому, произво­дятся работодателем в порядке, определенном трудовым договором.

На надомников распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы тру­дового права, с особенностями, установленными в ТК РФ.

Такие особенности также установлены положением об условиях труда надомников, утвержденным поста­новлением Госкомтруда СССР, Секретариата ВЦСПС от 29.09.1981 г. № 275/17–99, действующим в части, не проти­воречащей ТК РФ.

Прием на работу надомника с точки зрения налого­обложения ничем не отличается от приема на работу обычного сотрудника.

…надомник может выполнять работу, обусловленную трудовым договором, с участием членов его семьи…

Аналогичная ситуация в отношении страховых взно­сов – на выплаты по срочному трудовому договору с на­домником начисляются страховые взносы, что следует из ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 г.

№ 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицин­ского страхования и территориальные фонды обязатель­ного медицинского страхования» (далее Закон № 212-ФЗ).

Кроме того, данные выплаты облагаются взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это установлено в ст. 5, 20.1, 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 г.

№ 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производст­ве и профессиональных заболеваний» (далее Закон № 125-ФЗ). А при перечислении этих средств надомнику с них необходимо удержать НДФЛ.

На это указывается в п. 1 ст. 210, ст. 226 НК РФ.

Компенсации фрилансеру

В случае если надомные работники для выполнения функ­циональных обязанностей используют собственное иму­щество (компьютеры, телефонные аппараты, принтеры и иную оргтехнику), работодатель обязан выплатить им компенсацию за его износ, а также возместить иные рас­ходы, связанные с выполнением работы на дому.

Для целей налогообложения прибыли сумма выплачи­ваемой надомнику компенсации за использование собст­венного оборудования учитывается работодателем в со­ставе прочих расходов на основании ст. 264 НК РФ. Но при условии, что они отвечают критериям в п.

1 ст. 252 НК РФ, в соответствии с которыми расходы, связанные с получением дохода, должны быть экономически обо­снованны и документально подтверждены.

Причем учи­тываются указанные суммы в составе прочих расходов только в размерах, установленных срочным трудовым договором.

Таким образом, если работодатель выплатил надомни­ку компенсацию в большем размере, чем это предусмо­трено срочным трудовым договором, то учесть в расхо­дах он сможет лишь сумму, указанную в договоре.

Так как данные выплаты являются компенсационными, то они не облагаются НДФЛ, страховыми взносами и взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева­ний, но только в пределах размеров, установленных сроч­ным трудовым договором. На это указывается в п. 3 ст. 217 НК РФ, пп. «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ.

Таким образом, оплата труда надомника не имеет каких-то особенностей. Пожалуй, основным плюсом таких взаимоотношений является отсутствие необходи­мости в аренде помещения и оснащения его соответству­ющей мебелью и оргтехникой.

Гражданско-правовой договор

Взаимоотношения заказчика – юридического лица с физическим лицом в рамках договора подряда, возмезд­ного оказания услуги или авторского заказа, наоборот, имеют ряд особенностей.

Работодатели зачастую используют такие взаимоотно­шения для оптимизации своих затрат в части отчислений страховых взносов во внебюджетные фонды. Именно поэтому на эти договоры обращают пристальное внима­ние контролирующие органы

…прием на работу надомника с точки зрения налогообложения ничем не отличается от приема на работу обычного сотрудника…

При заключении такого договора во избежание рисков его переквалификации в трудовые отношения следует учесть, что:

  • как правило, контролеры обращают внимание, с какой периодичностью заключаются такие договора. Если он составляется из раза в раз, то это может явиться причи­ной переквалификации;
  • должен быть указан четкий срок начала и окончания работ (услуг);
  • большое значение имеет предмет договора, а имен­но: если договор заключен не на выполнение опреде­ленной услуги (например, составить бухгалтерскую отчетность написать доклад, подготовить отчет и т. п.), а на исполнение функций (вести бухгалтерский учет, выполнять обязанности пресс-секретаря, оформлять аналитические отчеты и т. д.), то это чревато переква­лификацией.

Доходы и вычеты

При осуществлении выплат по гражданско-правовому договору юридическое лицо-заказчик является налого­вым агентом, который обязан удержать НДФЛ. Однако из этого правила есть исключения.

Так, НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен с индиви­дуальным предпринимателем (ИП). Эта категория лиц уп­лачивает НДФЛ самостоятельно (пп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ). Заказчику следует попросить исполнителя (под­рядчика) представить свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве ИП.

Тогда следует обращать внимание, входит ли в состав деятельности такого лица, зарегистрированного в качест­ве индивидуального предпринимателя вид услуг (работ), оказываемых по договору.

Если характер работ отличается от вида деятельности ИП, есть риск возникновения споров с налоговыми орга­нами в части неисполнения функций налогового агента.

Также НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен с исполни­телем, который выполнил работы (оказал услуги) за пре­делами России, не является налоговым резидентом РФ.

Выплаты данным лицам не являются доходами, облагаемыми НДФЛ (пп. 9 п. 3 ст. 208 и п. 2 ст. 209 НК РФ, пись­мо Минфина России от 11.08.2009 г. № 03–04–06–01/206).

Физическому лицу – налоговому резиденту РФ, выполняющему работы (оказывающему услуги) в рамках гражданскоправового договора, может быть предоставлен налоговый вычет.

Вычет может быть предоставлен юридическим лицом -заказчиком, являющимся налоговым агентом, на основа­нии заявления физического лица.

В отношении профессиональных налоговых вычетов следует учитывать, что:

Источник: https://otchetonline.ru/art/kadry/17924-oplata-raboty-frilanserov-kak-pravilno-oformit-nalogi-i-vychety.html

Как правильно платить налоги фрилансеру

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

Несмотря на то, что упоминание о перспективах виртуальной работы или фриланса все еще вызывает недоумение в сознании и скептическую улыбку на лицах многих людей, эта деятельность уже давно стала надежным инструментом заработка определенной касты населения всего мира.

Работа в режиме онлайн завоевала любовь и пополнила кошельки тех, кто отбросив гнет предрассудков, преодолел первую ступень новой карьерной лестницы.

Многочисленные биржи удаленного труда пестрят заманчивыми и прибыльными вакансиями, однако не предоставляют услуг по отчислению налогов с полученной прибыли.

Денежное вознаграждение за труд предполагает определенный процент отчислений в казну государства, которыми и являются налоги. Их своевременная выплата – обязанность каждого сознательного гражданина цивилизованной страны, а уклонение может привести к таким нежелательным последствиям, как:

  • Арест имущества;
  • Блокирование счетов;
  • Запрет на выезд из страны;
  • Штраф.

В начале повествования о том, как платить налоги фрилансеру, следует сразу же развеять миф о том, что уплата налогов может повлиять на увеличение пенсии или стажа фрилансера. Выплата пенсии является обязанностью государства, а поднять процент ее ставки можно путем регулярных денежных отчислений на счет Пенсионного фонда. А трудовой стаж может подтвердить:

  • Трудовой договор;
  • Уплата взносов в фонд социального страхования.

Фриланс и налоги

Для того, чтобы осуществлять налоговые выплаты, фрилансеру необходимо:

  • Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя;
  • Встать на учет в налоговую инспекцию, фонд социального страхования, а также в пенсионный фонд.

История преображения в законопослушного человека будет иметь несколько ключевых дат:

  • 30 апреля каждого года – срок подачи налоговой декларации за период истекшего года;
  • 15 июля – день выплат по налоговой декларации;
  • 3 раза в год – осуществление авансовых платежей по налоговым уведомлениям.

Особенности налогообложения фрилансеров

Регистрация в статусе индивидуального предпринимателя подразумевает обязательную уплату в размере 13% от суммы полученного дохода. Кроме того исключаются выплаты как в фонд социального страхования, так и в пенсионный фонд. Для того чтобы определить размер платежа, необходимо размер прожиточного минимума умножить на такие показатели, как:

  • Количество месяцев в году;
  • Сумму отчислений на пенсию и страховку.
  • 6% всего объема зачисленных денежных средств (может рассматриваться фрилансерами, зарегистрированными в статусе индивидуального предпринимателя);
  • 15% девиации между существующим доходом и расходом.

Сроки уплаты налогов для фрилансеров

Для того, чтобы избавить себя от лишних переживаний относительно своевременного зачисления налоговых выплат, перечисление средств необходимо осуществлять как можно раньше. Помните, что налоги необходимо уплачивать один раз в квартал, стоимость каждого дня просрочки будет измеряться начислением пени.

Налог с оплаты наличными

Как правило, выплата гонорара за выполненный проект в мире фриланса производится на один из указанных исполнителем электронных кошельков, а затем, при помощи перевода на платежную карту, конвертируется в реальные деньги. Однако возможность оплаты выполненной работы наличными также не исключается. В таком случае, уплата налогов производится каждый год после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции.

По данным официальных источников, на сегодняшний день от уплаты налогов уклоняется более 70% фрилансеров, а причинами этому являются:

  • Нежелание делать какие-либо отчисления от прибыли за свой интеллектуальный труд;
  • Относительно невысокий уровень жизни;
  • Отсутствие качественного предоставления медицинских услуг.

Однако те, кто значительно преуспел и довольно востребован на рынке виртуального труда, все чаще начинают прорабатывать механизмы, предшествующие началу процесса официальной декларации своих доходов.

Несмотря на эти одиночные случаи для того, чтобы в массовое сознание свободных трудящихся Интернета проникла мысль о легализации своих доходов, должен пройти не один год и написано множество статей.

Молодые люди не спешат обременять себя оформлением документов и сменой официального статуса, так как не считают, что госудпрство предоставит им что-то взамен.

Источник: https://finrussia.ru/articles/kak-platit-nalogo-frilanseru/

Как оформить налоговый вычет на работе

Оплата работы фрилансеров: как правильно оформить налоги и вычеты

При определенных обстоятельствах российский налогоплательщик получает возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (налоговый вычет):

  • при покупке (строительстве) жилья;
  • за платное лечение и обучение.

Слово «вернуть» надо понимать в его прямом значении: сначала налог перечисляется в бюджет страны, а потом государство через свои налоговые службы возвращает гражданину эти суммы.

А если налогоплательщик еще ничего не успел перечислить, а право налогового вычета у него уже возникло? Статьи 219 и 220 Налогового кодекса предусматривают и такие варианты. В 2018 году можно получить налоговый вычет через работодателя. Для этого не надо заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом случае у вас просто перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить налоговый вычет на работе

Воспользоваться налоговыми вычетами в любых видах может только налогоплательщик, если он:

  • получает доход и платит за него налог в российскую казну в размере 13 процентов;
  • является резидентом РФ.

Большинство граждан имеют доход в виде заработной платы, поэтому могут получить налоговый вычет на работе.

ПРИМЕР 1. Коровина М.А. в середине января 2018 года купила квартиру и претендует на получение имущественного вычета.

По закону она может получить только ту сумму налогов, которая будет удержана у нее из заработной платы в течение этого года: в 2019 году сдаст документы и тогда же ей эту сумму перечислят на банковский счет.

Но Мария Алексеевна имеет право начать получение вычета уже в этом году. Для этого ей не обязательно ждать окончания текущего года.

При возникновении права на имущественный вычет налогоплательщику надо собрать нужные документы и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства.

По закону работники налоговой службы изучают и проверяют предоставленную документацию не более 30 дней.

После того, как решение будет принято, налогоплательщик в течение 10 дней получает результат: или аргументированный отказ в предоставлении вычета, или налоговое уведомление для работодателя.

Уведомление на имущественный вычет у работодателя

Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.

В уведомлении, выданном работодателю налоговой инспекцией, указывается полная сумма вычета, запрошенная работником и подтвержденная документально. Вручив уведомление бухгалтеру работодателя, налогоплательщик может только отслеживать правильность «неудержанных» у него налогов. За какие-либо нарушения при исполнении уведомления полную ответственность несет работодатель.

ПРИМЕР 2. Коркина М. А. работает в ООО «Рассвет» и получает в среднем 30-32 тысячи рублей в месяц. Несовершеннолетних детей у нее нет, поэтому стандартные вычеты ей не предоставляются.

Затраты на квартиру, которую она купила в январе 2018 года, составили 2,5 миллиона рублей. Марина Александровна имеет право на имущественный вычет в сумме 2 000 000 рублей.

Она решила получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Сдав документы и получив налоговое уведомление, Коркина отнесла его в бухгалтерию ООО «Рассвет» и написала заявление на имя руководителя предприятия с просьбой о предоставлении ей вычета в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

Начиная с 1 марта, Марина Александровна стала получать полную сумму заработной платы. А бухгалтер ООО «Рассвет» составила для себя накопительную ведомость, чтобы учитывать суммы неудержанного налога у Коркиной.

Таблица 1. Ведомость удержания налога с дохода Коркиной М.А.

Месяц годаСумма начисленной зарплаты, руб.Сумма налога (вычет), руб.Остаток

вычета, руб.

(260000)

Месяц годаСумма начисленной зарплаты, руб.Сумма налога (вычет), руб.Остаток

вычета, руб.

март30 0003 900256100август32 0004 160235820
апрель31 5004 095252005сентябрь32 0004 160231660
май30 0003 900248105октябрь31 5004 095227565
июнь32 0004 160243945ноябрь30 5003 965223600
июль30 5003 965239980декабрь32 0004 160219440
Итого:154 00020 020хх158 00020 540х
Всего:хххх312 00040 560219 440

Данные таблицы показывают, что Коркина получила имущественный вычет у работодателя в общей сумме всего чуть более 40 тысяч рублей. Остальной вычет в размере 219 440 рублей переносится на последующие годы.

Если она решит и дальше получать налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры, то ей придется снова обращаться в налоговую инспекцию за новым уведомлением, так как оно выдается сроком на один календарный год.

Налогоплательщик вправе сам решать: получить остаток на банковский счет, заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или оформить еще раз имущественный вычет через работодателя. Такую несложную табличку не мешало бы заполнить и самому налогоплательщику: во-первых, это не так сложно сделать, во-вторых — можно всегда знать остаток недополученного вычета.

Получение налогового вычета у работодателя можно оформить и на некоторые социальные вычеты: при оплате за лечение или обучение.

Но в отличие от имущественных, социальные вычеты выплачиваются в том налоговом периоде, в котором произошла оплата за лечение или обучение.

А поскольку за налоговый период в данном случае принимается календарный год, то и оплата, и сумма для возврата налога должна быть в одном году.

ПРИМЕР 3. Зоркина И.И. оплатила за второй семестр обучения дочери (студентка, 17 лет) 65 000 рублей в январе 2018 года. Получить налоговый вычет решила по месту работы.

Оформила все документы и получила налоговое уведомление на возврат налога в сумме 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

Оставшиеся 15 000 рублей (65 000 – 50 000) в вычете не участвуют, так как согласно пункту 1 статьи 219 Налогового кодекса, сумма вычета на одного ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей в год.

Суммы вычета небольшая, поэтому Ирина Ивановна не стала дожидаться окончания текущего года и подала заявление работодателю на налоговый вычет по месту своей работы. Поскольку заработок у нее высокий, то вычет она получила за один месяц:

  • начислено зарплаты: 61500 рублей;
  • начислено налога на заработную плату: 7 813 рублей: 61 500 – 1 400 (стандартный вычет на ребенка) = 60 100 * 0,13 = 7813;
  • удержано налога: 1 313 рублей (7 813 – 6 500);
  • выдано на руки зарплаты: 60 187 рублей (61 500 – 1 313).

Сроки и документы для налогового уведомления

Налоговое законодательство оставляет право выбора способа получение вычета за налогоплательщиком: на банковский счет после окончания календарного года или возврат налога через работодателя.

Для получения уведомления для работодателя о налоговом вычете надо собрать пакет документов. Для каждого вычета набор этого пакета будет разным. Но в любом случае в этом пакете должны присутствовать удостоверение личности (паспорт) и заявление в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке жилья

  • Документ на право собственности.
  • Договор купли-продажи или приемо-сдаточный Акт.
  • Финансовые документы, подтверждающие сумму оплаты за жилье.
  • Справка банка о выплаченных процентах по ипотеке (если вычет на проценты).

Документация для получения вычета по обучению

  • Копия лицензии образовательного учреждения.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
  • Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
  • Копия договора с учебным заведением на платное обучение.

Пакет документов для получения вычета по оплате лечения

  • Копия лицензии медицинского учреждения.
  • Справка медицинского заведения о проведенном лечении.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату лечения.
  • Договор о проведении лечения.

Налоговая инспекция может попросить еще какие-нибудь уточняющие документы. С каждого документа следует снять предварительно копию, но имеющиеся подлинники тоже надо иметь с собой.

Они могут понадобиться работникам налогового органа для сверки с копиями.

Заявление на вычет у работодателя должно обязательно содержать запрашиваемую сумму вычета, а также все реквизиты организации, где работает налогоплательщик:

  • полное официальное наименование;
  • точный юридический адрес;
  • фактический адрес нахождения организации;
  • ИНН и КПП организации.

Все эти данные нужны обязательно, так как налоговое уведомление носит адресный характер и предназначено для конкретного налогового агента, который удерживает налог с дохода у налогоплательщика. Передача этого уведомления другой организации запрещена.

Если налогоплательщик желает получать вычеты в нескольких организациях, где он работает, то на каждую из них надо получать отдельное налоговое уведомление. При увольнении работника в течение календарного года налоговое уведомление становится недействительным.

После получения налогового уведомления налогоплательщику надо написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором изложить просьбу о применении налогового вычета с указанием суммы возврата налога и номера налогового уведомления.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-rabote/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.