+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Самые мягкие налоговые системы мира

Содержание

15 абсурдных налогов из разных стран мира

Самые мягкие налоговые системы мира

Жители американского штата Арканзас должны дважды подумать перед тем, как сделать себе татуировку или пирсинг. Дело в том, что помимо самой услуги мастера, им придется также оплатить и особый сбор, который уже успел попасть в рейтинг самых необычных налогов США по версии журнала Time.

Налог на пирсинг и тату был введен в Арканзасе в 2005 году, и с тех пор каждая нанесенная на тело татуировка и каждый прокол требуют дополнительно уплаты налога в размере 6% от их стоимости. Возможно, введение налога было обусловлено начавшейся пару лет назад в США компанией против тату.

Власти решили бороться с непрофессиональным нанесением рисунков на тело, из-за которого возникает риск заразиться такими опасными заболеваниями, как ВИЧ, гепатит или туберкулез.

Налог налогом, но пока число желающих обзавестись тату в США высоко: среди американцев в возрасте от 25 до 34 лет татуировку имеет каждый третий.

Налог на туалеты

Ввел такой налог римский император Веспасиан, правивший в 70-х годах нашей эры, за что его упрекал собственный сын, который был против подобного налога.

Но Веспасиан взял деньги, которые были “заработаны” этим налогом, и поднес их к носу сына. Как думаете, что он произнес при этом? Да-да, “деньги не пахнут”.

И действительно, римляне настолько привыкли к мраморным общественным туалетам, что продолжали туда ходить и платить за это деньги.

Налог на свободу

В Древнем Риме существовал так называемый вольный налог (manumission), который должен был быть уплачен в случае освобождения хозяином своего раба.

В некоторых случаях хозяин сам платил этот налог, так как подразумевалось, что он достаточно богат, чтобы отпускать раба на волю.

В большинстве же случае этот налог платил сам освобожденный! Представьте — раб заплатил большую сумму за свое освобождение, стал вольным работником, и тут оказывается, что он должен заплатить Риму сумму за то, что он свободен.

Налог на зубы

Восток – дело тонкое, и даже налоги здесь обладают своими неповторимыми особенностями. Османская империя славилась разгулом всевластного чиновничества, которое постоянно повышало собственный уровень жизни, нисколько не заботясь о простом народе.

В частности, местные бюрократы были не очень довольны питанием в столовых своих ведомств, поскольку мясо было жестким и непроваренным, а на десерт подавали слишком уж много сладостей. Это приводило к проблемам с зубами, чиновники мучились от кариеса, а услуги османских дантистов стоили очень дорого.

Поэтому все тяготы переложили на население, приказав платить налог на износ зубов государственных мужей.

Налог на бани

Пётр I придумал и ввел налог на бани. В 1704 году вышел указ, согласно которому первостатейное купечество и думные заседатели отдавали с домашних бань — 3 рубля, небогатые купцы – по 1 рублю, а крестьянский люд – 15 копеек.

Налог на тень

Да, нематериальные объекты тоже могут быть обложены налогом. Так, в Венеции такой налог был введен в 1993 году, то есть совсем недавно. Согласно налогу, платить приходится всем заведениям, тень от зонтиков и тентов которых падает на городские земли. Понятно, что тень очень сложно убрать, поэтому налог приносит в казну Венеции довольно много денег.

Налог на солнце

В начале 2000-х «солнечный» сбор был введен на Балеарских островах. Налогом на солнце обложили всех приезжающих на архипелаг туристов. Путешественники, прибывающие на популярные курорты Ибицы, Майорки, Менорки и других островов, должны ежедневно платить по €1 за пребывание здесь.

Собранные благодаря налогу на солнце средства власти направляют на улучшение туристической инфраструктуры, например, очистку пляжей и прибрежной зоны от мусора, а также на восстановление местного экологического баланса.

Стоит отметить, что в 2012 году Балеарские острова посетили 10,4 млн иностранных туристов, так что поступления от налога на солнце в казну оказались весьма существенными.

Налог на пыль

Очень интересный налог относительно недавно был введен властями Армении. Каждый, кто владеет жилой площадью, обязан уплатить по два драма (примерно пятнадцать копеек) за каждый квадратный метр. Министерство экономики Армении постановило, что население обязано оплачивать расходы по удалению пыли. При этом не важно, чисто в доме или нет. Налог должен быть выплачен.

Налог на гипс

Австрия известна своими горнолыжными курортами, отдохнуть на которых ежегодно приезжает огромное число туристов из разных концов земли.

И поскольку многие из них частенько, катаясь, травмируются, властям оказалось недостаточно оплаты обязательной медстраховки каждого туриста, которая целиком шла в казну.

Подсчитав ежегодные затраты на содержание и лечение в медицинских учреждениях незадачливых лыжников (а их каждый год травмируется около 150 тысяч), руководство страны решило ввести еще и налог на гипс, который включается в общую стоимость путевки.

Налог на танцы

Египет может похвастаться одним из самых оригинальных налогов современности. Исполнительницы танца живота должны прилежно пополнять государственную казну своими деньгами. Этот налог имеет историю, уходящую в глубь веков. Уличные танцовщицы в прошлом платили специальную подать.

Традиция прервалась в девятнадцатом веке, когда под давлением религиозных деятелей публичные танцы были вообще запрещены. Сейчас же налог на танец живота занимает пятое место среди статей дохода Египта. Это искусство приносит, по разным оценкам, до 400 млн долларов в год.

А одним из самых крупных налогоплательщиков страны стала танцовщица Фифи Абду.

Налог на мир

Страны Западной Африки относятся к самым бедным в мире. Но несмотря на это, их жителей все равно облагают налогами, некоторые из которых можно отнести к разряду весьма странных.

Так, жители Гвинейской Республики, почти все население которой живет за чертой бедности, до сих пор выплачивают налог на мир, хотя никаких военных действий в стране сейчас не ведется.

Каждый год мирной жизни обходится гражданам страны примерно в €17, что является весьма ощутимой суммой для гвинейцев. Для сравнения, килограмм кофе в Гвинейской Республике можно купить всего за 50 евроцентов.

Налог на коровье пуканье 

Это может показаться шуткой, но налог на коровье пуканье в Эстонии действительно существует. Причем введен он был не так давно — в 2008 году.

В стране, где нет большого количества загрязняющих атмосферу крупных предприятий, обложить «экологическим» сбором решено было владельцев коров.

Главными загрязнителями воздуха эстонские парламентарии посчитали именно местных буренок, которые в процессе жизнедеятельности выделяют в атмосферу метан. Интересно, что свиней, лошадей и прочую живность налогом облагать не стали.

Стоит отметить, что попытки ввести налог, аналогичный эстонскому, предпринимались и ранее. Подобная инициатива обсуждалась в 2003 году в Новой Зеландии. Сельскохозяйственный налог на пуканье знаменитых новозеландских коров предлагало ввести лейбористское правительство, но натолкнувшись на протест со стороны фермеров, отказалось от этой идеи.

Налог на барбекю

В апреле 2007 года правительство бельгийского региона Валлония, на территории которого проживает около 4 млн человек, решило бороться с глобальным потеплением необычным способом — и ввело налог на барбекю.

Целесообразность подобного сбора подтвердили экологи, согласно данным которых, в процессе приготовления еды на гриле в атмосферу выбрасывается в среднем от 50 до 100 г углекислого газа, который, в свою очередь, является причиной климатических изменений.

Жители Валлонии, которые хотят приготовить барбекю в собственном саду, должны оплачивать налог в размере €20, причем делать это необходимо при каждом использовании гриля. Уклониться от выплаты сбора вряд ли удастся, так как контроль соблюдения налогового закона ведется с воздуха.

Территорию патрулируют вертолеты, оснащенные термическими камерами и способные обнаруживать источники тепла.

Налог на одноразовые палочки для еды 

Палочки для еды — традиционный для стран Восточной Азии столовый прибор. Они появились около трех тысяч лет назад и быстро завоевали поклонников, среди которых был и философ Конфуций, говоривший, что только им есть место на обеденном столе.

Сегодня в Китае палочкам для еды по-прежнему отдают особое предпочтение, правда, с 2006 года за возможность использовать их граждане платят особый налог. Сбор в размере 5% с продаж каждой пары палочек был введен с целью защиты лесов от вырубания.

Ежегодно в Китае используется и выбрасывается около 45 млрд пар одноразовых палочек для еды, ради изготовления которых уничтожается 25 млн деревьев.

Поняв, что при таких темпах вырубки леса в стране могут исчезнуть в ближайшее десятилетие, власти решили обложить использование палочек для еды налогом. Кстати, помимо палочек, правительство КНР также обложило налогом все изделия из бамбука.

Налог на гражданский брак 

Гражданский брак — явление не новое. Он появился в Голландии еще в XVI веке, когда люди, принадлежавшие к различным верам, не могли обвенчаться в церкви. В наши дни число официально заключенных браков в мире сокращается, а количество гражданских союзов растет.

Например, в Швеции, Франции и других странах Европы не менее 60% пар живут, не регистрируя свои отношения, причем такая статистика не пугает местные власти. А вот в Китае подобные тенденции, напротив, воспринимаются как опасные, и бороться с ними решено при помощи юаня.

Еще в середине 90-х годов в Поднебесной был введен налог на гражданский брак. Идея взимать его со всех незарегистрированных пар пришла в голову властям китайского города Тяньцзинь в 1996 году.

С тех пор сожительство без официального оформления отношений обходится «нарушителям» в тысячу юаней в год, что составляет около €120. Налог взимают с тех, о ком местной власти сообщили, что люди живут нерасписанными.

Источник: https://4tololo.ru/content/17608

стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами. Топ-5

Самые мягкие налоговые системы мира

Компания PricewaterhouseCoopers недавно провела исследование, в котором изучила системы налогообложения разных стран. Всего в рейтинге поучаствовали 183 государства. Интересно, что США в этом рейтинге занимает 64 место.

ТОП-5 стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами

В какой стране самая низкая ставка налога, в какой стране тебе не придется тратить дни на отчеты? А в какой, наоборот, уплатить все правильно и вовремя фактически не возможно, в некоторых странах общая ставка налога составляет более 100%, что само собой не реальное требование. В этом рейтинге мы укажем самые простые и самые сложные налоговые системы в мире.

Согласно новому отчету, подготовленному специалистами Всемирного Банка, МФК и PwC, по данным проекта «Уплата налогов 2012» (Paying Taxes 2012) за период с июня 2010 по май 2011 уплата налогов стала проще и менее затратная в 33 государствах.

Наиболее распространенной налоговой реформой, проведенной в 23 государствах, стало введение и распространение онлайн систем, облегчающих выполнение налоговых обязательств.

Процедуры электронного декларирования и платежей содействует снижению количества бумажной работы, способствуют проведению налоговых проверок и процедур более целенаправленно и на основе риск-ориентированного подхода, а также позволяют снизить уровень коррупции.

В отчете оценка всех налогов и обязательных платежей, которые предприятия среднего размера должны уплатить в данном году.

В частности, предметом анализа явились следующие налоги и платежи (сборы): налог на прибыль (доходы) с организаций, взносы на социальное страхование и налоги с фонда оплаты труда, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество, налоги на передачу имущества (собственности), налог на дивиденды, налог на прирост капитала, налог на финансовые сделки, экологические налог, дорожные налог, налог на транспортные средства и другие налоги и сборы.

для каждой страны составлен по таким показателям как удобство уплаты налогов, количество налоговых платежей, времени для выполнения (в часах) и общей ставки налогообложения. В рейтинге участвуют 183 страны мира.

ТОП-5 налоговых систем мира

Самые простые и удобные налоговые системы

1. Мальдивы 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога – 9.3%2. Катар 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога – 11,3%3. Гонконг, Китай 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога – 23,0%4. Сингапур 5 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 27,1%5. Ирландия 8 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 26,3%6.

Объединенные Арабские Эмираты 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 14,1%7. Саудовская Аравия 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 14,5%8.

Оман 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 22,0%9 место разделили Кирибати  7 налоговых платежей в год, общая ставка налога – 31,8% и Маврикий 7 налоговых платежей, общая ставка налога – 25,0%10. Канада 8 налоговых платежей, общая ставка налога – 28,8%11. Кувейт 15 налоговых платежей, общая ставка налога – 15,5%12.

Бахрейн 25 налоговых платежей, общая ставка налога – 15,0%13. Люксембург 23 налоговых платежей, общая ставка налога – 20,8%14. Дания 10 налоговых платежей, общая ставка налога – 27,5%15. Швейцария 19 налоговых платежей, общая ставка налога – 30,1%16. Казахстан 7 налоговых платежей, общая ставка налога – 28,60%17.

Великобритания 8 налоговых платежей, общая ставка налога – 37,3%18. Норвегия 4 налоговых платежа, общая ставка налога – 41,6%19. Македония, Бывшая Югославская Республика 28 налоговых платежей, общая ставка налога -9,7%

20. Финляндия 8 налоговых платежей, общая ставка налога – 39,0%

Самые сложные налоговые системы в мире:

183. Венесуэла 70 налоговых платежей, общая ставка налога – 63,5% и 864  часа необходимо потратить на уплату и отчетность, (это 108 восьмичасовых рабочих дней).

182. Республика Конго 61 налоговых платежей, общая ставка налога – 65,9%, 606 часов.

181. Украина 135 налоговых платежей в год, и это абсолютный рекорд по этому показателю, общая ставка налога – 57,1%, 657 часов.

180 Чад 54 налоговых платежа в год, 732 часа, общая ставка налога – 65,4%

179. Боливия 42 налоговых платежа в год, 1080 часов (135 восьмичасовых рабочих дней)! общая ставка налога – 80,0%.

178. Гамбии  50 налоговых платежа в год, 376 часов, общая ставка налога – 283,5%

177. Центрально-Африканская Республика  54 налоговых платежа в год ,504 часа, общая ставка налога – 54,6%

176. Гвинея 56 платежей, 416 часов, ставка – 54,3%

175. Мавритания 37 платежей, 696 часов, ставка – 68,3%

174. Сенегал 59 платежей, 666 часов, ставка – 46,0%

173. Шри-Ланка 71 платеж 256 часов, ставка – 105,2%

172. Ямайка 72 платежа, 414 часов, ставка – 45,6%

171. Камерун 44 платежа, 654 часа, ставка – 49,1%

170. Бенин  55 платежа, 270 часов, ставка – 66,0%

169. Панама  53 платежа, 482 часа, ставка – 45,2%

168. Таджикистан  69 платежей, 224 часа, ставка – 84,5%

167. Экваториальная Гвинея  46 платежей 492 часа, ставка – 46,0%

166. Кения  41платеж, 393 часа, ставка – 49,6%

165. Конго 32 платежа, 336 часов, ставка – 339,7%

Беларуси в исследовании «Уплата налогов 2012» поднялся на 27 позиций: с 183 на 156 место, общая ставка – 62,8%, следом за ней идет Узбекистан с общей налоговой ставкой – 97,5%! Россия находится на 102 месте с общей ставкой налога – 46,9%.

 Грузия находится на 39 месте 4 платежа, общая ставка налога – 16,5%.

Она отстает на две позиции от Кипра который находится на 37 месте, но там чуть выше общая ставка налога – 23,1% и количество налогов, но тратится значительно меньше времени на отчетность.

Средняя мировая Совокупная налоговая ставка (Total Tax Rate) для малых и средних предприятий в настоящее время составляет 44,8 процента от их коммерческой прибыли. Чтобы выполнить все налоговые обязательства, в среднем в течение года необходимо уплатить 28,5 платежей и затратить 277 часов.

Выводы: Согласно субиндикаторам соответствия, Мальдивы (1), Катар (2) и Гонконг (3) занимают верхние строчки в рейтинге. На нижних позициях находятся Украина (181), Конго (182) и Венесуэла (183).

Упростите свой бизнес – передайте бухучет на аутсорсинг! Задайте свои вопросы экспертам Бюро по телефону 8 800 707 87 02 прямо сейчас!

Источник: https://Lefterova.ru/post/rejting-stran-s-samymi-prostymi-i-samymi-slozhnymi-nalogovymi-sistemami-top-5

Страны с самыми низкими в мире налогами

Самые мягкие налоговые системы мира

Ежегодно проводится заседание Всемирного экономического форума, по результатам которого определяются страны с самыми низкими налогами в мире.

Этот показатель необходим при составлении рейтинга «Индекс глобальной конкурентоспособности».

Попасть в этот перечень для стран с развитой экономикой очень важно, поскольку это является «приманкой» для инвесторов, способствует притоку финансов в страну.

Чем ниже показатель в рейтинге, тем уровень ниже уровень конкурентоспособности экономики страны в мире. Но в расчет принимаются не все виды налогового обложения, которые есть в государстве. Изучаются только налоги, касающиеся малого, среднего и большого бизнеса.

Дополнительными факторами измерения налогов в странах являются:

  • Налоги на прибыль.
  • Обложение социальных взносов.
  • Налог на имущество.
  • Налог с дохода (или оборота).

Все эти виды обложения формируют налоговые ставки, которые устанавливает Всемирный банк. Во внимание принимаются особенности ведения, развития бизнеса, банков, банковской и финансовой систем.

и за прошедший год публикуются Форумом один раз в год – в конце марта – начале апреля. Таким образом, в ТОП стран с самыми низкими налогами за последний год входили страны Азии, Африки, Европы, Арабского Востока, Америки.

19. Босния и Герцеговина, 23,3%

Экономика страны находится в довольно плачевном состоянии, поскольку никак не восстановится от последствий военных действий, военных преступлений, затяжного политического кризиса.

Тем не менее, именно в Боснии и Герцеговине существуют отличные условия для развития бизнеса, как среднего, так и малого. Аналитики прогнозируют, что в 2017 г.

, если будет принят новый закон о предприятиях, ставка налогообложения может вырасти.

18. Кипр, 23,2%

Уже много лет остров считается «раем» для предпринимателей, особенно из стран бывшего СССР. Оффшорные зоны на Кипре привлекают бизнесменов, способствуют открытию тут новых предприятий, приносящие колоссальную прибыль.

17. Оман, 23%

Государство входит в список лидеров по добыче нефти, поэтому экономика Омана во многом зависит от нефти. Правительство страны создает отличные условия для иностранных инвесторов, а также для собственных предпринимателей. Отличается Оман налоговой ставкой и среди других государств-членов ОПЕК, где уровень налоговой ставки составляет 34%.

16. Гонконг, 22,8%

Несмотря на то, что Гонконг является составной частью Китая, в городе существует своя налоговая система. Здесь в 1960-х гг. было принято специальное налоговое законодательство, которое максимально снизило ставки для бизнесменов. Это позволило предпринимательству активно развиваться. Спустя десятилетия в Гонконге сформировался очень привлекательный климат для инвесторов.

Еще одна балканская страна оказалась в рейтинге Всемирного экономического форума. Внимание аналитиков привлекла налоговая ставка, которым облагается прибыль частных предприятий. Равна она 9%, что является одним из самых низких показателей в стране.

14. Канада, 21%

Страна имеет развитую и большую экономическую систему, а уровень налогов помогает развиваться частному бизнесу. В некоторых провинциях предприятия малого бизнеса вообще не платят налоги на полученную прибыль, что очень привлекает иностранных инвесторов и канадских предпринимателей.

13. Армения, 20,7%

Горная и маленькая страна отличается от многих стран мира прозрачностью налоговой и финансовой систем. Это очень стимулирует приток инвестиций и вложений из-за рубежа.

Прозрачность налогообложения помогает развиваться бизнесу и другим отраслям экономики. Проблемой является высокая ставка по доходам, полученные от занятий частным предпринимательством.

Если этот вопрос решить, тогда Армения сможет обогнать другие страны налоговым ставкам.

12. Намибия, 20,4%

Кажется, что эта африканская страна попала в рейтинг. Но именно в Намибии установлена низкая процентная ставка для бизнесменов и иностранных инвесторов. Многие компании из-за рубежа готовы вкладывать деньги в экономику страны, открывать свои фирмы и представительства.

11. Люксембург, 20,2%

Приятный инвестиционный климат, который есть в стране, привлекает множество зарубежных корпораций и частных бизнесменов. Именно с этой целью правительство снизило ставки по налогам, ориентируясь, в первую очередь, на международные и европейские фирмы. Из-за этого местные предприниматели стали жаловаться на то, что их интересы не были учтены.

10. Сингапур,  18,4%

Экономика страны активно развивается, поэтому бизнесмены с радостью открывают здесь свои компании. Низкие налоги были установлены в Сингапуре сразу после окончания Второй мировой войны. Множество фирм создают в стране не просто филиалы, а главные офисы своих корпораций.

9. Хорватия, 18,3%

Недалеко от Сингапура ушла еще одна страна бывшей Югославии – Хорватия. Долгое время правительство искало пути и способы, которые должны были стимулировать развитие малого бизнеса. Предпочтение было отдано снижению налога на прибыль, что помогло Хорватии выйти из послевоенного кризиса (после распада Югославии), но и стать членом Европейского союза.

Экономическая модель Грузии построена на создании благоприятного налогового климата для инвесторов и бизнесменов. В начале 2000-х гг. грузинское руководство приняло решение в несколько раз снизить налоговые ставки.

После успешного проведения реформ, которые способствовали развитию бизнеса, правительство пошло на новые изменения в законодательстве. Уровень налогов, их количество, как и процентные ставки, все время снижаются.

7. Объединённые Арабские Эмираты, 14,8%

На арабском Востоке ОАЭ не является лидером по налоговым ставкам. Уровень налогов низкий, но лидерство принадлежит Саудовской Аравии, Бахрейну, Кувейту, Катару.

В этих странах уровень налогов на прибыль и другие доходы предпринимателей ниже, ОАЭ постепенно к ним приближается, совершенствуя законодательство.

Немаловажно и то, что в Эмиратах свои филиалы открывают международные компании, готовые вкладывать деньги в нефтяной бизнес.

6. Саудовская Аравия, 14,5%

Королевство имеет низкие налоговые ставки, что вполне допустимо при высоком уровне развития экономики. Это было достигнуто благодаря получению стабильной прибыли из нефтяной и нефтехимической отраслей.

Из-за того, что цены на «черное золото» снижаются в течение 2016-2017 гг., низкий уровень налогов может спровоцировать сложности в экономике.

Прогнозы экспертов могут измениться, если цены на нефть поднимутся хоть на несколько позиций.

5. Бахрейн, 13,6%

Запасов нефти в стране меньше, чем в соседних Саудовской Аравии, ОАЭ или Кувейте. Но это не помешало руководству государства создать прозрачную налоговую систему. В частности, налогами совсем не обложены доходы от продаж, имущество, рост капитала, прибыль, депозиты. Кроме того, безналоговыми являются гонорары и роялти.

4. Лесото, 13,5%

Одна из беднейших африканских стран, которая постоянно требует помощи от финансовых международных фондов. Но при этом, уровень налогов и ставок является очень низким, что выгодно отличает Лесото от других стран Африки.

Международные компании вкладывают деньги в экономику и различные инвестпроекты, которые направлены на добычу алмазов. Благодаря запасам этих драгоценных камней, Лесото входит в ТОП-10 «алмазных» стран мра. Камни, добываемые здесь, отличаются высоким уровнем качества, поэтому правительство и снижает налоги для инвесторов.

3. Кувейт, 12,8%

Прозрачное и благоприятное налоговое законодательство много лет привлекают в страну международные компании и крупные корпорации. Все доходы, которые Кувейт получает от продажи нефти, идут на благосостояние страны, развитие бизнеса, улучшения качества жизни населения.

Из-за постоянного падения цен на нефть, в стране стал возникать дефицит бюджета. В связи с этим, Международный Валютный Фонд предложил обложить прибыль, полученную от бизнеса, налогами.

Но правительство отказалось выполнить это требование, надеясь самостоятельно выйти из кризиса.

2. Катар, 11,3%

В стране половина ВВП формируется на доходах, полученных на добыче и экспорте нефти, газа.

Благодаря высокому уровню экспорта и стабильному наполнению государственного бюджета, Катар вышел на первое место по доходам на каждого жителя страны.

Владея и масштабными запасами природного газа, правительство пошло на введение единого корпоративного налога в 10%. Это помогло провести диверсификацию экономики и привлечь в страну инвестиции.

1. Македония, 7,4%

Государственный долг страны постоянно растет, из-за чего македонское правительство вынужденно занимать финансы у МВФ. При этом, бизнес в Македонии активно развиваются.

В этой маленькой балканской стране установлен самый низкий уровень налога для предприятий и компаний.

Ставка установлена на уровне приблизительно в 10%, что способствует постоянному притоку инвестиций из стран Европы и Америки.

Источник: https://vivareit.ru/strany-s-samymi-nizkimi-v-mire-nalogami/

Где налоги платить хорошо? Самые мягкие налоговые системы мира

Самые мягкие налоговые системы мира
В каких странах наиболее лояльная система налогообложения? Что лучше – офшоры, ближневосточные нефтяные государства или офшорные экономические зоны?

При выборе страны для жизни и бизнеса наряду с множеством бытовых вопросов важным является и аспект налогообложения.

Государства-офшоры

Обстоятельств, из-за которых правительства ведут политику низких налогов – несколько.

К первой группе стран можно отнести государства-офшоры – малонаселенные территории, живущие за счет туризма и капиталов, выведенных в офшор благодаря тем самым налоговым льготам.

Там полностью отсутствуют налоги, никто не спрашивает сведений о владельце компании, а бухгалтерская деятельность необязательна.

По сути, такие страны используются только как место регистрации компании, все коммерческие операции проводятся за пределами офшора. Уровень жизни там невысокий, социальная политика развита слабо. К примеру, на Каймановых островах социальная защита вообще отсутствует, взносы на пенсию сотрудников оплачивают работодатели, а основная статья доходов государства – сборы с импорта.

Правда, список островных офшоров разбавляют несколько богатых карликовых государств вроде Андорры, Монако и Сингапура, но там отсутствуют преимущества островных офшоров в виде анонимности и непритязательности к бухгалтерской деятельности, да и стоимость содержания офшора дороже – несколько десятков тысяч долларов в год.

Полный список офшорных зон:

  •  Андорра
  •  Ангилья
  •  Антигуа и Барбуда
  •  Аруба
  •  Багамы
  •  Барбадос
  •  Белиз
  •  Бермуды
  •  Британские Виргинские острова
  •  Бруней
  •  Вануату
  •  Гамбия
  •  Гернси
  •  Гибралтар
  •  Гренада
  •  Джерси
  •  Доминика
  •  Каймановы острова
  •  Кипр
  •  Коста-Рика
  •  Либерия
  •  Маврикий
  •  Маршалловы острова
  •  Монакр
  •  Острова Кука
  •  Остров Мэн
  •  Новая Зеландия
  •  Панама
  •  Сейшельские острова
  •  Сингапур
  •  Тёркс и Кайкос
  •  Тринидад и Тобаго

Нефтяные гиганты

Вторую группу стран с мягким налогообложением составляют ближневосточные государства. На волне нефтяного бума за последние пару десятков лет эти страны значительно разбогатели, и теперь, располагая высочайшими показателями ВВП, живут за счет экспорта нефти.

Так, в Объединенных Арабских Эмиратах налог на поступления нефтяных корпораций составляет 55%, а подоходный налог и налог на прирост капитала отсутствуют. Уровень социального обеспечения в ОАЭ также один из высочайших в мире; с жителей Эмиратов на соцстрах взимается 5%, а  с местных компаний – 12,5%.

Аналогичную картину можно увидеть и в других ближневосточных государствах – Катаре, Омане, Кувейте.

Швейцарский налоговый рай нерезидента

Кроме того, есть Швейцария с гибкой налоговой политикой – ставку налогов на прибыль и на капитал можно обсудить для конкретного предприятия на уровне кантона. Решение будет зависеть от вида бизнеса, числа рабочих мест и размера инвестиций. При этом для резидентов Швейцарии налоговая ставка может достигать 35%.

Иностранцы же могут значительно уменьшить свои налоговые выплаты благодаря фискальной сделке. Размер налогообложения рассчитывается из стоимости аренды жилья либо расходов на собственную недвижимость нерезидента.

Правда, для совершения сделки нужно будет располагать состоянием в 2 миллиона швейцарских франков (2,17 млн долларов США).

Офшорные зоны и другие территории

Помимо государств-офшоров существуют офшорные зоны – части стран, на которых действует особый льготный режим регистрации и налогообложения для компаний-нерезидентов.

Преимущества офшорных экономических зон перед офшорами достаточны – в ОЭЗ можно везти коммерческую деятельность и получить статус резидента.

Однако компании-резиденту ОЭЗ придется оплачивать все местные налоги и сборы, при том, что в офшоре достаточно лишь ежегодный взнос.

Еще одна группа – территории с налоговыми льготами, не являющиеся офшорами или ОЭЗ. Зарегистрированные там нерезиденты облагаются налогами по упрощенной схеме.

Таким местом был Кипр (до мая 2004 когда, когда Республика Кипр присоединилась к ЕС), после него таким местом стала Исландия, также налоговые льготы для нерезидентов предусмотрены в Калининградской области России в виду ее географического положения.

Единственный африканский офшор

В бедных странах Африки офшорная зона всего одна – Либерия. В Либерии офшорные компании могут быть организованы как резидентами, так и нерезидентами. Либерийское правительство освобождает от уплаты налогов компании-нерезиденты, действующие за рубежом.

В то же время, компании-резиденты, использующие либерийские материалы и способствующие созданию новых рабочих мест вместе с диверсификацией экономики, также получают дополнительные привилегии.

Компании, все же решившие стать резидентами Либерии, будут освобождены от уплаты налога на офшорную прибыль, валютного контроля и получат дополнительные привилегии в виде дружественного инвестиционного климата, политики свободного предпринимательства и бонуса в виде 100 освобожденных от налогов операций по переводу инвестиционной прибыли и капитала.

Распродажи интернет-магазинов

Источник: http://zhzh.info/publ/9-1-0-6936

Самые высокие и самые низкие подоходные налоги в мире

Самые мягкие налоговые системы мира

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Подоходный налог в разных странах

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2018 год. 

Самые низкие ставки

СтранаСтавка
Албания10%
Болгария10%
Монголия10%
Казахстан10%
Беларусь12%
Россия13%
Судан15%
Йемен15%
Сербия15%
Литва15%
Гонконг15%
Украина18%
Черногория19%
Словакия19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

СтранаСтавка
Швеция56.6%
Дания55.4%
Нидерланды52%
Бельгия50%
Ирландия48%
Великобритания45%
Эстония20%

стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Почитайте также:  Cамые высокооплачиваемые профессии в мире

Источник: https://infografics.ru/all/nalogi-v-stranah-mira-raznovidnosti-topy-zakony/

Самые мягкие налоговые системы мира

Самые мягкие налоговые системы мира

Любому начинающему предпринимателю перспективы собственного бизнеса представляются достаточно благоприятными ровно до тех пор, пока остро не возникает вопрос обязательного налогообложения.

Очень сложно представить себе, что от потенциальной прибыли придется делать приличное количество самых разнообразных отчислений.

И все их буквально приходится отрывать от сердца! Можно ли что-то придумать? Во всех ли странах мира такое же положение с налогами?

В действительности существуют гораздо более мягкие системы налогообложения.

1. Офшорные государства

В некоторых государствах правительство сознательно проводит политику достаточно низких налогов, и обстоятельств, из-за которых это осуществляется, несколько.

Как правило, это обычно достаточно малонаселенные территории, которые выживают за счет круглогодичного или сезонного туризма, а также капиталов, которые выводятся в эти офшорные зоны  из-за того, что в подобных государствах существуют те самые «сказочные» налоговые льготы.

В государствах-офшорах очень часто налоги отсутствуют полностью, поэтому сведения о владельцах компаний, зарегистрированных на их территории, никого не интересуют – о них даже никто не спрашивает, а бухгалтерская деятельность совершенно необязательна.

На деле эти страны используются бизнесменами в качестве идеального места для регистрации самых разнообразных компаний, а все значимые коммерческие действия и операции производятся далеко за пределами самого государства-офшора. Такая налоговая политика в итоге приводит к тому, что уровень жизни в подобных странах достаточно низкий, а социальная политика и связанные с ней структуры, развиты чрезвычайно слабо.

Так, например, на знаменитых Каймановых островах социальной защиты собственного населения нет вообще, а пенсионные взносы для выплаты своим сотрудникам оплачивают непосредственно работодатели. Что касается основной статьи государственных доходов, то это сборы с импорта.

Но государствами-офшорами являются не только большинство всем известных островов, в их список удачно вписались и такие богатые крошечные государства, как Монако, Андорра и Сингапур, хотя в них нет подобных «расслабляющих» условий островных офшоров – анонимности и необязательности отсутствия требовательности к бухгалтерской деятельности, да и сама стоимость содержания офшора в этих элитных государствах существенно дороже, что в год составляет несколько десятков тысяч долларов.

Вам интересно, какие же государства являются офшорами? Их список периодически изменяется. А самые известные – это Андорра, Багамы, Бермуды, Гибралтар, Каймановы острова, Коста-Рика, Кипр, Монако, Новая Зеландия, Сингапур, Сейшельские острова.

На практике очень многие бизнесмены и даже известные компании зарегистрированы именно на территории государств-офшоров и успешно пользуются предоставляемыми ими условиями для ведения бизнеса.

Полный список офшорных зон мира

  • Андорра
  • Ангилья
  • Антигуа и Барбуда
  • Аруба
  • Багамы
  • Барбадос
  • Белиз
  • Бермуды
  • Британские Виргинские острова
  • Бруней
  • Вануату
  • Гамбия
  • Гернси
  • Гибралтар
  • Гренада
  • Джерси
  • Доминика
  • Каймановы острова
  • Кипр
  • Коста-Рика
  • Либерия
  • Маврикий
  • Маршалловы острова
  • Монако
  • Острова Кука
  • Остров Мэн
  • Новая Зеландия
  • Панама
  • Сейшельские острова
  • Сингапур
  • Тёркс и Кайкос
  • Тринидад и Тобаго

2. Ближневосточные нефтедобывающие государства

Они представляют собой вторую группу с достаточно мягким налогообложением. Причем эти государства стали столь богатыми всего лишь за какие-то последние пару десятков лет, когда объемы добычи нефти стали действительно значительными, что позволило существенно увеличить показатели ВВП и безбедно жить за счет стабильного нефтяного экспорта.

Так, например, в богатейших Объединенных Арабских Эмиратах существует 55%-й налог на поступления всех нефтяных корпораций, а такие всемирно применяемые налоговые отчисления, как подоходный и налог на прирост капитала, просто отсутствуют.

Но даже подобная налоговая политика делает уровень социального обеспечения населения в ОАЭ одним из самых высоких в мире. Причем с физических лиц – жителей Эмиратов на социальное страхование в обязательном порядке взимается 5%, а с юридических лиц – самых разных местных компаний – 12,5%. Подобный подход также действует и в других ближневосточных государствах – Кувейте, Омане, Катаре.

3. Налоговый рай в Швейцарии

В этой стране достаточно гибкая налоговая политика, что делает ее действительно привлекательной в этом отношении для нерезидентов. Как правило, ставки налогов на сам капитал и на прибыль для конкретного предприятия можно обсудить в каждом индивидуальном случае на уровне кантона. Принятие подобного решения зависит от следующих существенных факторов:

  • от вида бизнеса;
  • количества рабочих мест;
  • размера инвестиций.

И хотя для самих резидентов Швейцарии подобная налоговая ставка может достигать целых 35%, иностранцам в этом вопросе гораздо проще: они могут существенно уменьшить свои налоговые отчисления благодаря грамотной фискальной сделке. А сам итоговый размер налога рассчитывается исходя из стоимости личных расходов на собственную недвижимость или аренды жилья нерезидента.

Маленький, но очень существенный нюанс: для совершения подобной удачной сделки нужно всего лишь иметь «небольшое» денежное состояние – 2 миллиона швейцарских франков или в более привычной для нас валюте – 2,17 миллионов долларов США.

4. Офшорные экономические зоны и иные территории

Они несколько отличаются от государств-офшоров, потому что представляют собой некоторые части стран, где действует особый достаточно льготный режим налогообложения и регистрации для компаний-нерезидентов.

У офшорных зон есть определенные преимущества перед аналогичными государствами: в подобных экономических зонах можно вести обычную коммерческую деятельность и впоследствии получить статус резидента. Но тогда в этом случае компании-резиденту вместо одного ежегодного взноса, который бы она оплатила в офшоре, придется отчислять все местные сборы и, соответственно, налоги.

Существуют также территории с определенными налоговыми льготами, которые не являются офшорными экономическими зонами или офшорами. Все нерезиденты, которые там зарегистрированы, подвергаются налогообложению по упрощенной схеме.

До мая 2004 года подобной территорией был Кипр до момента присоединения к Европейскому Союзу, а после этого аналогичным местом стала Исландия, кроме того интересные налоговые льготы предусмотрены и в Калининградской области для нерезидентов, а обусловлено это особым географическим положением этой области России.

5. Единственный офшор в Африке

В связи с тем, что африканские страны достаточно бедные, то такая офшорная зона на этом континенте всего одна и находится она в Либерии. Причем любые офшорные компании могут быть организованы и зарегистрированы как нерезидентами, так и резидентами.

Вот почему правительство этой африканской страны сознательно освобождает от уплаты самых разнообразных налогов все компании-нерезиденты, которые действуют за ее пределами, а компании-резиденты, которые в своей деятельности используют либерийские материалы и способствуют созданию и организации новых рабочих мест попутно с диверсификацией экономики, гарантировано получают дополнительные преимущества и привилегии.

А те компании, которые решили стать либерийскими резидентами, также получат массу преимуществ, среди них:

  • освобождение от уплаты налога на офшорную прибыль;
  • будут освобождены от валютного контроля;
  • дружественный инвестиционный климат;
  • благоприятную политику свободного предпринимательства;
  • освобождение от налогов операций по переводу капитала и инвестиционной прибыли в количестве 100 операций.

© Силенко Елена

Источник: https://olife.tv/blog/biz/samyie-myagkie-nalogovyie-sistemyi-mira.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.